Налог с продажи земельного участка по наследству
Уплата налога при продаже земельного участка
Налог при продаже земельного участка в 2017 году для физических лиц должен быть оплачен в установленном законом размере и в установленные сроки (НДФЛ).
Отдельные категории граждан могут быть от его взимания освобождены, а другие – получают значительные вычеты, также в законодательстве обозначается, какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка с внесенными изменениями.
Дата начала владения
С исчислением даты начала владения земельным участком возникают трудности:
Полученная в результате сделки прибыль облагается подоходным налогом НДФЛ. Используется при этом ставка 13% для каждого владельца, если осуществляется продажа земельного участка в собственности менее 3 лет в 2017 году.
При меньшем сроке существует несколько способов, как сократить подоходный налога при продаже участка земли физическим лицом в имеющемся 2017 и прошлом 2016 году:
Продажа недвижимости с участком земли, в частности, оплаченный налог с продажи этой недвижимости имеет свои нюансы. Физическое лицо имеет право осуществить продажу только той земли под строением, на которую имеется право собственности.
При нахождении участка в бессрочном пользовании, продажа невозможна. В подобном случае новый собственник должен перезаключить договор пользования или аренды с владельцем земли. Владельцем в большинстве случаев является государство.
Размеры налоговых выплат
Налоговый вычет при продаже земельного участка менее 3 лет, который придется оплатить владельцу земельного участка, можно вычислить по формуле: доход, который был выручен вследствие продажи участка, умноженный на налоговую ставку.
Сумма дохода определяется в размере, исходя из обозначенной стоимости продажи недвижимости по договору. При этом с 01.01.2017 года на основании федерального законодательства были введены нормы, основанные на предупреждение сокращения стоимости участка с целью снижения суммы налога.
Согласно данным нормам, цена земельного участка, которая облагается налогом, не может быть ниже кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. Кадастровая стоимость земельного участка указывается в его кадастровом паспорте.
К примеру, если кадастровая стоимость земельного участка составила 6.700.000 руб. то общая сумма, облагаемая при его продаже налогом – 4 690 000 рублей (0,7 x 6.700.000). Если недвижимость реализовать по стоимости меньшей, налог с продажи земли следует уплачивать с дохода, приравненного к 4 690 000 рублей.
Налоговая ставка
НДФЛ ставка оказывается в прямой зависимости от того, считается ли продавец резидентом РФ. Проживание в пределах территории России в течение больше 183 календарных дней в году лицу позволяет считаться резидентом.
Оставшиеся граждане являются нерезидентами. Придание физическому лицу статуса нерезидента не имеет прямой зависимости только от его обозначенного пребывания в пределах территории Федерации. Все вопросы решаются индивидуально, сюда же входит учет наличия постоянного места жительства.
Резиденты в стране налог при продаже земельного участка оплачивают с устанавливаемой ставкой в 13%. Не являющиеся резидентами граждане оплачивают до 30%.
К примеру, если земельные участок продать за 7.420.000 руб. то ндфл при продаже земельного участка будет равен 964.000 руб. для резидентов страны (7.420.000 x 0,13) и нерезиденты оплатят 2.260.000 руб. (7.420.000 x 0,3).
Налоговый вычеты
В 2017 году не произошло никаких изменений в этом плане. Налоговый вычет при продаже земельного участка в двух видах:
• имущественный вычет
• вычет расходный.
В случае, если земельный участок обозначен в долевой собственности, то после его продажи имущественный вычет по одному договору можно применять только единожды. Когда собственники по отдельности продают свои доли, то каждый из них наделяется правом применять вычет.
Порядок и сроки взимания налога
Этот вопрос также не изменился. До 30 апреля года, который идет следующим за годом продажи земельного участка, бывший собственник должен предъявить в налоговые органы декларацию. При этом рассчитывать НДФЛ плательщик вынужден самостоятельно.
Налог с продажи земельного участка в 2017 году новый закон обозначает к выплате не позже 15 июля. При нарушениях сроков, к неплательщику применяются санкции в виде штрафа – за каждый день просрочки высчитывается 20 процентов от доходовой суммы.
За неподачу декларации неустойка предусматривается в размере 5%, но не меньше, чем 1000 рублей на каждый день просрочки, если осуществляется продажа земельного участка в собственности менее 3 лет в 2017 году.
В ситуациях, когда налоговыми органами по ошибке отправляются уведомления о необходимости физическим лицам уплаты НДФЛ, но граждане по законодательству от уплаты налога освобождены, следует предоставить в налоговую службу документы, которые подтверждают право на освобождение или уменьшение налогообложения.
Какой налог с продажи земельного участка для физлиц?
Новости по тематике
Налог с продажи земельного участка уплачивается продавцом в соответствии с действующими нормами налогового законодательства. При продаже участка лицо получает ощутимую прибыль, которая ложится в основу расчета налога с продажи земельного участка .
Лица, обязанные уплатить налог после продажи участка
Если физлицо продает земельный участок, то у него возникает обязанность уплатить налог на доходы физлиц согласно нормам главы 23 Налогового кодекса РФ. Для того чтобы действительно возникла обязанность уплаты НДФЛ, должно совпасть 2 условия: и лицо, владевшее участком, и сам участок должны подпадать под действие норм, регулирующих порядок уплаты НДФЛ.
Что касается налогоплательщиков, то ими могут быть как граждане РФ, так и иностранцы, а вот сам участок должен находиться на территории России. В рамках НДФЛ налогоплательщики делятся на 2 категории, причем вне зависимости от гражданства разграничение происходит по времени пребывания на территории РФ и выглядит так:
Те и другие обязаны уплатить НДФЛ, если получили доход от продажи земли в России.
Важно: в соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015 № ОА-3-17/4698@ само по себе нахождение гражданина России в стране менее 183 дней в течение календарного года не является основанием для утраты им статуса резидента. Этот вопрос решается в каждом случае индивидуально, в зависимости от наличия постоянного места жительства на территории РФ.
Ставка налога при продаже участка физическим лицом
Ставка НДФЛ установлена налоговым законодательством на уровне 13%. Но здесь есть исключения. Что касается продажи земельного участка, такая ставка применяется к налоговым резидентам, а лица, которые ими не являются, используют ставку 30%.
Получается, что если участок продали за 2 000 000 рублей и продавец не освобожден от обязательства уплатить НДФЛ, не имеет права ни на какие вычеты, то он должен будет заплатить 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). А вот продавец-нерезидент заплатит уже 600 000 рублей (2 000 000 * 30%).
Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже участка?
Получение денег от продажи недвижимости не всегда рассматривается как доход. Если собственник владел участком более 3 лет, а затем продал его, то он освобождается от уплаты налога.
то продажу с последующим освобождением от уплаты налога с продажи земельного участка можно осуществлять по-прежнему по истечении 3 лет.
Нововведение распространяется на сделки, совершенные после 01.01.2016. При этом в расчет идет не дата подписания договора, а дата получения продавцом денег. Поэтому если договор был подписан в конце 2015 года, а деньги покупатель отдал уже в 2016 году, то налоговым периодом будет считаться 2016 год, и будет задействован механизм налогообложения с соответствующими изменениями.
Какие вычеты могут применяться при налогообложении продавцов земли?
Когда речь заходит о доходе от продажи земли, применяется имущественный вычет, регулируемый ст. 220 НК РФ. Если владелец не освобождается от уплаты НДФЛ после продажи участка, а это случается, когда он владел им менее 3 лет, а с 2016 года - менее 5 лет, то он может применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей.
Механизм применения этого вычета выглядит так: сначала из суммы, полученной при продаже, вычитают размер вычета, а уже к оставшейся сумме применяют ставку налога.
При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, налог составит:
(2 000 000 - 1 000 000) * 13% = 130 000 рублей.
Но вместо 1 000 000 рублей можно из дохода от продажи земли вычесть сумму, потраченную на приобретение этого участка. Такой вариант подходит только в том случае, если сумму затрат можно подтвердить документально. Ну и целесообразно его применять, если затраты на приобретение участка превышали 1 000 000 рублей.
При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, а куплен за 1 750 000 рублей, налог составит:
(2 000 000 - 1 750 000) * 13% = 32 500 рублей
Последний вариант ощутимо выгоднее, но он не подходит для приватизированных, полученных в дар и по наследству участков.
Еще одна особенность имущественного вычета: если участок находился в совместной собственности, например, 3 человек, доли которых равны, а продан был по одному договору, то каждый из совладельцев получит право только на треть имущественного вычета. А вот если совладельцы продадут свои доли по отдельности, тогда каждый получит право применить вычет в размере 1 000 000 рублей.
Порядок декларирования и уплаты налога
Декларацию должны подавать лица, продавшие свой участок и не освобожденные от уплаты НДФЛ. Те владельцы участков, которые продавали землю, принадлежавшую им более 3 лет, подавать декларацию не обязаны. Но бывают ситуации, когда и им приходят уведомления об уплате налога. Тут просто нужно предоставить в налоговую документы, из которых видно, что они освобождены от уплаты налога.
Для подачи декларации законом устанавливается граничный срок. Обычно ее подают после окончания налогового периода, т. е. календарного года, до 30 апреля следующего. По сути, у налогоплательщика есть 4 месяца, чтобы заявить о своих доходах.
Составляется декларация по специально утвержденной форме 3-НДФЛ. Здесь указывает размер полученного от продажи участка дохода и размер применяемого имущественного вычета. Расчет налогоплательщик проводит самостоятельно.
Вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет в налоговую документы, которые подтверждают указанную в ней информацию, а именно:
Необходимо иметь с собой оригиналы этих документов.
Исчисленную сумму налога следует заплатить до 15 июля. Иначе за каждый месяц просрочки будет насчитываться штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. А вот штраф за неподачу декларации равен 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но в любом случае не меньше 1 000 рублей.
Налог с продажи земельного участка уплачивается в бюджет продавцом с учетом имущественного вычета. Кроме того, продавец может быть вообще освобожден от уплаты налога, если продал участок, которым владел более 3 лет. Продавец обязан уведомить налоговую о полученном доходе, даже если сумма налога после применения вычета будет равна нулю.
Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2016 года
В обязанности продавцов земельных участков включается выплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако отдельные категории лиц могут быть освобождены от его взимания, а другие – получить значительные вычеты.
Обратите внимание, что все положения, описанные в данной статье, актуальна по сей день. Никаких поправок, касающихся налога с продажи земельного участка, в 2017 году не принималось.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
+7 (812) 309-50-31 (Санкт-Петербург)
8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)
Это быстро и бесплатно !
Плательщики НДФЛ
Уплачивать налог при продаже земельного участка или дачи должны физические лица, являющиеся собственниками этого недвижимого имущества в течение менее чем пяти лет. Однако для некоторых категорий собственников земельных участков этот срок снижен до трех лет. К таким лицам относятся:
Из сказанного вытекает, что от уплаты налога освобождаются физические лица, которые имеют право собственности на продаваемый участок более 5 лет, а в определенных случаях более трех лет .
Важно отметить, что НДФЛ облагается продажа только тех земельные участков, которые расположены на территории РФ.
До 01.01.2016 года период владения имуществом, по истечении которого плательщик имел право не платить налог при его продаже, составлял 3 года. Этот период устанавливался для всех категорий собственников без исключения. С 1 января 2016 года этот срок был увеличен для всех категорий граждан за некоторыми исключениями (подробнее об этом ниже).
Законодательные акты, которые регулируют данные правовые отношения:
Последние изменения
Знать хотя бы основные моменты, по которым происходит налогообложение, было важно всегда но, теперь учитывая что, начиная с 1.01.2016, порядок взимания налога с физических лиц при продаже недвижимого имущества изменился, данный вопрос стал особо актуальным.
1.01.2016 вступил в силу новый законопроект под номером 382-ФЗ. Согласно данному законопроекту порядок выплат налогов с физических лиц при продаже недвижимости изменился, также в законе были детализированы случаи, при которых физическое лицо может быть освобождено от выплаты налогов.
Если до вступления законопроекта в силу владелец мог продать в свою недвижимость, без выплаты налога прожив на ней в течение трех лет, то теперь необходимо прожить минимум пять лет.
Данный срок отсчитывается с момента приобретения жилья, то есть сразу после подписания договора купли продажи .
Если недвижимость была приобретена до вступления закону в силу (до 31 декабря 2015 года), то на нее действует старый закон. Следовательно, владелец может продать объект недвижимости без выплаты налога после 3-х лет владения им. Если объект недвижимости приобретен после вступления закону в силу, то только после пяти лет.
В зависимости от регионов срок может меняться.
Если объект недвижимости был не приобретен, а унаследован то срок отсчитывается со дня вступления в наследство .
В случае если недвижимость будет продана за большую сумму, чем была приобретена, то взимаемый налог составит 13% от стоимости объекта.
Налог при продаже не взимается в случаях если:
Также владелец может быть освобожден от налогов после владения объектом в течение трех лет, если он достался по :
Размер налога
Сумму, которую придется уплатить владельцу земельного участка, возможно вычислить по следующей формуле:
Доход, полученный от продажи земельного участка
Размер дохода определяется, исходя из стоимости продажи недвижимости, указанной в договоре. Причем с 01.01.2016 года на основании вышеупомянутого федерального закона были введены нормы, направленные на предупреждение занижения стоимости участка с целью сокращения суммы налога.
В соответствии с данными нормами, облагаемая налогам цена земельного участка не может быть ниже, чем его кадастровая стоимость, умноженная на 0,7. Кадастровую стоимость земельного участка можно посмотреть в его кадастровом паспорте.
Так, если кадастровая стоимость участка составляет 6.700.000 рублей, то минимальная сумма, которая будет облагаться налогом при его продаже – 4 690 000 рублей (6.700.000 × 0,7). Значит, даже если реализация недвижимости будет осуществляться по меньшей стоимости, налог необходимо уплачивать с дохода, равного 4 690 000 рублей.
Налоговая ставка
Ставка НДФЛ находится в прямой зависимости от того, признается ли продавец резидентом РФ. Нахождение в пределах территории РФ в течение более 183 календарных дней в году позволяет лицу считаться резидентом. Остальные лица являются нерезидентами.
Важно отметить, что придание гражданину статуса нерезидента не зависит только от его реального пребывания в пределах территории РФ. Каждый вопрос решается индивидуально, в том числе с учетом наличия постоянного места жительства в стране.
Для резидентов РФ размер налоговой ставки устанавливается в 13%. В отношении же нерезидентов он повышается до 30%.
Таким образом, если земельные участок продается за 7.420.000 рубл. то сумма НДФЛ будет равна 964.000 рубл. для резидентов (7.420.000 × 0,13) и для нерезидентов – 2.260.000 рубл. (7.420.000 × 0,3).
Налоговые вычеты
В этом плане в 2017-2018 году ничего не изменилось. Существует два вида налоговых вычетов:
Как рассчитать налог с продажи земельного участка в 2017 году?
Продажа земельного участка - возмездная сделка, от которой продавец получает определенный доход. Любой доход с продажи земельного участка налоговое законодательство РФ относит к объекту налогообложения. Условия и порядок расчета подлежащего уплате налога зависят от множества факторов. При наличии установленных законом льгот и оснований продавец может быть освобожден от налоговой обязанности, или сумма исчисленного налога уменьшена. Далее в статье мы подробно разберем новый закон, по которому осуществляется расчет и уплата налога с продажи земельного участка.
Кто обязан платить налог
Выделяются две главные категории плательщиков налога с продажи земельного участка:
- Физические лица:
- ИП и юридические лица.
Резиденты обязаны платить налог с продажи земельного участка независимо от того, где он расположен - в России или за рубежом. Не резиденты - только при условии продажи участка, находящегося на территории РФ.
Для всех физических лиц налог с продажи земли - это подоходный налог (НДФЛ), составляющий 13% (резиденты) и 30% (не резиденты). Для юридических лиц доходы, полученные от продажи земельного участка, учитываются в общей массе доходов от коммерческой деятельности, а расчет налога и другие условии его уплаты определяются применяемой организацией или ИП системой налогообложения.
Продолжительность права собственности как фактор влияющий на возникновение налоговой обязанности
Налоговое законодательство, в том числе новый закон (статьи 217.1 НК РФ), применяемый к земельным участкам, приобретенным в собственность после 01.01.2016 года, устанавливает два периода продолжительности права собственности, которые влияют на возникновение налоговой обязанности:
- Трехлетний период . Этот срок считается минимально достаточным для освобождения от налоговой обязанности при продаже участка земли. Чтобы не платить налог, требуется наличие любого из трех оснований возникновения права собственности на проданный участок:
- Пятилетний период . Этот срок также считается минимально достаточным для освобождения от уплаты налога, но он действует, если нельзя применить 3-летний период.
Для участков, приобретенных до 01.01.2016 года, как и ранее, действует 3-летний, а не 5-летний период. Федеральное законодательство оставляет за регионами право самостоятельно сократить трех- и пятилетний периоды продолжительности собственности для цели освобождения от уплаты налога.
Расчет НДФЛ
Определение наличия/отсутствия льгот, расчеты и прочие вопросы уплаты НДФЛ законодательство возлагает на самих налогоплательщиков.
Одни из важнейших вопросов:
- С какой суммы платится налог с продажи земельного участка.
- Какие документы оформить и в каком порядке внести платеж.
Сумма, с которой предстоит заплатить налог - налоговая база, рассчитываемая за минусом льгот, вычетов и затрат на покупку участка.
Для цели определения налоговой базы необходимо учитывать:
- Основание возникновения права собственности на проданный участок.
- Продолжительность права собственности.
- Наличие у продавца социальных льгот, например, в связи с инвалидностью, статусом ветерана ВОВ, героя РФ/СССР и других оснований, предусмотренных налоговым законодательством, - здесь применимо все, что позволяет снизить сумму подоходного налога. Льгота дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу на 10 тысяч рублей.
- Кадастровая стоимость земли. Этот параметр используется, например, для случаев продажи ранее унаследованного участка. С января 2016 года кадастровая стоимость принимается во внимание и для цели противодействия умышленному занижению стоимости продажи земли в договорах.
- Стоимость покупки земли и иные расходы, которые можно учесть в затраты.
- Размер доступного налогового вычета.
Для начала определяется период нахождения в собственности реализованного земельного участка, то есть наличие самой обязанности платить налог. Далее за основу берется полученная в результате сделки сумма. Налоговая база ее не превысит, но обычно существенно уменьшается за счет всей совокупности разных вычетов. После этого база рассчитывается индивидуально.
На сегодняшний день обязательно нужно анализировать и сравнивать сумму, полученную по сделке (указанную в договоре), и кадастровую стоимость земельного участка. Если доходы от сделки будут меньше параметра кадастровая стоимость × 0,7, для цели расчета налоговой базы законодательство обязывает применить этот параметр, а не стоимость проданной земли. Таким образом, первичная, без всех вычетов, налогооблагаемая база не может быть меньше 70% кадастровой стоимости участка.
Из полученной в результате сделки суммы или суммы, полученной с применением кадастровой стоимости, для цели определения налоговой базы можно вычесть:
- Социальную льготу для подоходного налога - 10 тысяч рублей.
- Фиксированный налоговый вычет . составляющий 1 млн рублей и применяемый для участков земли, находящихся в собственности менее 5 лет.
- Сумму расходов на приобретение проданного участка в собственность. Расходы нужно будет подтвердить, и, естественно, это применимо только для случаев покупки (выкупа) земельного участка. Случаи наследования, дарения сюда не подходят.
Социальная льгота при наличии на нее права применяется в любом случае. Использовать налоговый вычет или вычет затрат на приобретение участка - это зависит от ситуации. Если сумма документально подтвержденных затрат больше налогового вычета, выгоднее применить затраты. Но некоторые хотят сохранить за собой право на вычет и уменьшают базу на сумму затрат, даже если она меньше миллиона рублей.
Оформление декларации и уплата налога
Подготовка, представление декларации и уплата налога с дохода от продажи земельного участка - процедуры, осуществляемые по общим правилам, предусмотренным для выполнения обязанности налогоплательщика НДФЛ.
Декларация должна быть представлена в ИФНС по месту жительства (регистрации) физического лица до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Уплатить налог в полном размере необходимо до 15 июля года представления декларации.
Если доход от продажи земли - единственная составляющая налогооблагаемой базы физического лица по НДФЛ, то декларация будет касаться только этой полученной суммы и сделанного расчета налога. Если же имеются и другие доходы, например, от продажи иного объекта недвижимости, то составляется одна декларация 3-НДФЛ на все виды доходов.
Декларацию могут не представлять только те, у кого нет обязанности уплачивать налог с продажи земли, например, с учетом продолжительности права собственности. Если же такая обязанность есть, но при расчетах налогооблагаемой базы и НДФЛ, получается 0 или даже минус причитающегося к уплате налога, то декларацию все равно нужно будет подготовить, а платить налог - нет. Вместе с декларацией следует представить документы, подтверждающие льготы, право на используемый вычет, расходы на приобретение земли. Некоторые обстоятельства ИФНС может проверить без этих документов, в порядке межведомственного взаимодействия или обратившись к соответствующим электронным базам данным, но не все и не всегда. Спорные моменты лучше предотвратить заранее. В любом случае ИФНС вправе затребовать от налогоплательщика документы, подтверждающие те или иные факты и цифры, отраженные в декларации.
Для упрощения подготовки декларации и расчетов можно воспользоваться сервисами, представленными на официальном сайте ФНС. Сегодня там же функционирует личный кабинет налогоплательщика, через который можно осуществлять любое дистанционное взаимодействие с ведомством.
Налог с доходов от продажи земли для организаций и ИП
Организации и предприниматели обязаны уплатить налог с доходов от продажи участка земли, если эта недвижимость используется в коммерческой деятельности. Соответственно, полученные доходы должны быть отнесены в учете на доходы от такой деятельности и включены в налогооблагаемую базу. Эти категории налогоплательщиков рассчитывают и уплачивают налог по иным правилам, нежели физические лица. Здесь применяется ставка исходя из используемой системы налогообложения, а оформление отчетности и уплата налога осуществляются по общим правилам ведения учета и выполнения налоговой обязанности.
Налог с продажи земельного участка. Надо ли платить налог с продажи земельного участка?
Сегодня нас с вами будет интересовать налог с продажи земельного участка. Для многих эта тема становится действительно важной. Ведь всегда при получении того или иного дохода граждане должны производить определённые выплаты (проценты) в казну государства. За редким лишь исключением. Если этого не сделать, то можно нарваться на множество проблем. Сделки с недвижимостью - это процесс, который, в принципе, взносами облагается. Например, купля-продажа земельного участка. Налоги в этом случае могут уплачиваться или нет. Так какие случаи возможны?
По доходам
Начнём с того, что налогами облагаются многие сделки. Особенно в отношении собственности и имущества. Земля к ним относится. Это значит, что налог с продажи земельного участка платиться будет. Во всяком случае, в большинстве ситуаций именно такое правило будет распространяться в России.
Операция купли-продажи при этом будет расцениваться в качестве дохода физического лица. Ни для кого не секрет, что все налогоплательщики им облагаются. Без исключений. Стоит также отметить следующий факт: налог при продаже дома и земельного участка (либо просто участка) будет называться подоходным. Правда, есть здесь свои особенности. Какие именно?
Кто платит?
Например, в первую очередь нужно обратить внимание на самого плательщика. Налог после продажи земельного участка платится только собственником. А точнее тем, кто после сделки получил доход. Покупатель этой выплатой не облагается ни в коей мере.
Правда, исключения бывают. Допустим, состоялась купля-продажа земельного участка. Налоги будут выплачиваться всеми налогоплательщиками, которые были, как уже сказано, собственниками оного. Некоторые склонны полагать, что пенсионеры будут освобождаться от уплаты. Законодательно такое решение не имеет силы. То есть подоходный налог платится всеми и в полной мере. С этим придётся смириться.
Если же говорить о так называемом земельном налоге, то на него тоже нет никаких скидок и льгот для пенсионеров. За нахождение участка в собственности нужно вносить денежные средства в государственную казну ежегодно. И пенсионеры, и обычные граждане здесь равны. Надо ли платить налог с продажи земельного участка всегда? Нет. Бывают исключения.
Время владения
И огромную роль здесь играет промежуток времени, в который земля и прочая недвижимость была в вашей собственности. Всё дело в том, что подоходный налог, как мы уже выяснили, платится всегда и всеми. Независимо от социального статуса. Но исключения бывают.
Одно из них - это передача земли и недвижимости от близкого родственника по договору дарения. Получается, что человек вроде бы и получает прибыль в виде имущества, но налогом она не облагается. Также подоходный взнос в этом случае не будет платиться, если в собственности земля находится более трёх лет. Такие правила прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации. То есть достаточно владеть земельным участком более 36 месяцев, чтобы быть полностью освобождённым от подоходного налога при его продаже. Эту схему используют многие граждане. Вполне очевидный вариант, ведь участки нынче дорогие. А взимаемые проценты могут серьёзно ударить по карману.
Сколько платить?
Немного о том, сколько же придётся отдавать за совершённую с землёй сделку. Запомнить правило предельно легко. Налог с продажи земельного участка, как мы выяснили, называется подоходным. При этом обратить внимание нужно на то, что расчёты будут производиться по правилам, предусмотренным для подобных взносов.
О чём идёт речь? Налог на доходы физических лиц требует внесения в казну государства 13% от общей суммы полученных средств. То есть чем дороже вы продадите землю, тем выше окажется ваша задолженность. Никаких других формул или правил не предусмотрено. Это правило распространяется лишь на резидентов РФ. Это граждане, которые более 183 дней (учёт за год) находятся на территории страны.
Нерезиденты
Как мы уже заметили, налог с продажи земельного участка действительно необходимо платить. Причём делают это все граждане РФ. Налог, который взимается, называется подоходным. Он также имеет место в отношении иностранных граждан-нерезидентов. Получается, что даже гость нашей страны не может увильнуть от уплаты взносов в казну России.
Для подобных граждан действует несколько иное правило. Точнее, налоговая ставка, необходимая для расчётов, увеличивается. Насколько? Чуть больше, чем в два раза. Всё дело в том, что нерезиденты РФ облагаются при продаже земли в России налогом в 30%. Многие считают ставку в 13 процентов уже заоблачной, что уж говорить о 30! Но такие нормы установлены в законодательном порядке. Чтобы убедиться в этом, можно посмотреть официальный сайт Федеральной налоговой службы России. Там вы увидите, что налог с продажи земли для резидентов РФ установлен в размере 13%, а для нерезидентов - 30%.
Сроки уплаты
До какого момента нужно оплатить все счета? Здесь тоже имеются свои правила. Разумеется, слишком торопиться с уплатой налогов после продажи земельного участка не стоит. У вас будет достаточно времени, чтобы хорошенько подготовиться к этому процессу и произвести оплату в установленные сроки.
Есть так называемый налоговый отчётный период. Он длится до 30 апреля каждого года. И отношение имеет к предшествующему. То есть в 2016 году до 30 апреля нужно отчитаться перед государством за доход в 2015. Так что совершённые сделки могут немного подождать. Тем не менее отчитаться и представить специальную форму отчётности (3-НДФЛ) нужно до 30 апреля в каждом году. Не забывайте, данные берутся за предшествующий период.
А вот производить уплату налога с продажи (и дохода) можно до 15 июля того же года. Условно - до середины лета. В России огромное распространение получил так называемый авансовый платёж. Он оплачивается до 30.04 каждого отчётного налогового периода. Отталкиваться от этой даты проще. Можно заплатить заранее и не волноваться за возникновение долгов перед государством.
Паи
Взимается ли налог с продажи земельного пая? Этот вопрос интересует граждан не так часто, но он имеет место. Ответить тут, к счастью, можно однозначно - да. Это тоже будет считаться подоходным налогом. А значит, все правила, которые учитывались ранее, в отношении пая на землю тоже действуют. Сколько платить? Снова известная нам информация. Выяснилось, что резиденты РФ будут отдавать всего 13% от суммы сделки, а нерезиденты - 30. Никаких скидок и прочих особенностей тут нет. И увильнуть от уплаты не получится. Отсутствие платежа может привести к потере собственности, а также к проблемам с налоговыми органами.
Выводы
Какой следует сделать вывод из всего вышесказанного? Налог с продажи земли платится. Он называется подоходным. И от него не освобождается никто. За тем исключением, когда в собственности недвижимость находится более трёх лет. И неважно, есть ли на участке дом или нет. Факт остаётся фактом.
Граждане и резиденты страны вносят в казну государства по 13% от общей суммы сделки, а нерезиденты - по 30. В некоторых случаях можно сделать налоговый вычет. Но такая возможность имеется лишь у граждан РФ. Платится налог до 15 июля, а вот отчётность об оном нужно предъявить до 30 апреля года, следующего после осуществления сделки. Чаще всего вместе с этим производится оплата. Это будет авансовый платёж. Одним словом, ничего трудного, если хорошенько разобраться.
10 продуктов, которые не стоит употреблять перед интимным свиданием Когда вам предстоит бурное сексуальное свидание, последнее, что вы захотите – это оставить о себе у партнера двоякое впечатление. Никто не хочет мучит.
Почему некоторые дети рождаются с "поцелуем ангела"? Ангелы, как всем нам известно, относятся доброжелательно к людям и их здоровью. Если у вашего ребенка есть так называемый поцелуй ангела, то вам нечег.
Что форма носа может сказать о вашей личности? Многие эксперты считают, что, посмотрев на нос, можно многое сказать о личности человека. Поэтому при первой встрече обратите внимание на нос незнаком.
Топ-10 разорившихся звезд Оказывается, иногда даже самая громкая слава заканчивается провалом, как в случае с этими знаменитостями.
10 очаровательных звездных детей, которые сегодня выглядят совсем иначе Время летит, и однажды маленькие знаменитости становятся взрослыми личностями, которых уже не узнать. Миловидные мальчишки и девчонки превращаются в с.
7 частей тела, которые не следует трогать руками Думайте о своем теле, как о храме: вы можете его использовать, но есть некоторые священные места, которые нельзя трогать руками. Исследования показыва.
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
