Есть ли в россии налог на наследство
Налог на наследуемую квартиру
Первого июля 2005 года в Российской Федерации был принят Федеральный закон № 78-ФЗ, который изменил Налоговый кодекс РФ в части норм касающихся налога на наследство по закону и по завещанию. В соответствии с принятыми изменениями с первого января 2006 года с наследников не взимается налог на наследование квартиры. Например, пункт 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ гласит, что за доходы, приобретенные от полученного в наследство имущества, уплачивать налог нет необходимости. Законодательство уравнивает в правах всех наследников, не деля их на очередность и степень родства.
Налог на наследуемую квартиру по завещанию
Вступление в наследство на квартиру по завещанию и по закону регулируется 61 главой Гражданского кодекса РФ. Завещание на квартиру начинает действовать с момента смерти завещателя. Статья 1118 Гражданского кодекса РФ предъявляет к завещанию следующие требования:
- Оно должно быть составлено лично завещателем и включать в себя только его распоряжения.
- Завещатель в момент составления завещания должен быть полностью дееспособным.
- Завещание должно содержать подпись завещателя или доверенного лица. Если завещание подписывается не лично завещателем, то в обязательном порядке должна быть указана причина отсутствия личной подписи.
- Завещание надлежит заверить у нотариуса.
- Оно должно содержать информацию о месте и времени его составления.
В период полугода с момента кончины завещателя за наследниками сохраняется право сообщить о своих правах на наследуемую квартиру, путем обращения к нотариусу.
В настоящее время при принятии наследства наследники обязаны оплачивать только государственный сбор за выдачу свидетельства о праве наследования в том размере, который предусмотрен законодательством о налогах и сборах. На величину государственной пошлины оказывает влияние цена наследуемой квартиры и количество наследуемых долей, а также степень родственных связей между наследниками и наследодателем. Более подробно данный вопрос рассмотрим в третьей части нашей статьи, но вы всегда можете обратиться за консультацией к нашему специалисту.
Наследование по закону
Наследование по закону бывает в случае, если наследодатель не составил завещания касательно распоряжения его имуществом. Наследование по закону совершается в порядке очередности наследников, которая определенна Гражданским кодексом РФ. В период полугода с момента кончины наследодателя у наследников есть право обращения к нотариусу с заявлением и документами, подтверждающими родство.
Государственная пошлина
За получение свидетельства о праве наследования (документа подтверждающего факт вступления в наследственные права) наследники обязательно уплачивают государственную пошлину. Ее размер определен пп.22 п.1 ст.333.24 Налогового кодекса РФ и составляет:
Государственный сбор идентичен для наследников и по закону, и по завещанию. В случае если наследник не один, то пошлина оплачивается каждым.
Кто освобожден от оплаты государственной пошлины?
В соответствии со ст. 333.38 Налогового кодекса РФ при утверждении свидетельства о праве на наследство существуют льготы для определенных категорий наследников. Так, в соответствии с законодательством РФ, от оплаты пошлины освобождены:
- Инвалиды первой и второй групп – на пятьдесят процентов.
- Другие лица – за получение свидетельства о праве на наследство квартиры, если на время смерти наследодателя они жили совместно с наследодателем и дальше живут в этой квартире после его смерти – освобождаются от уплаты пошлины полностью.
- Наследники, которые не достигли возраста восемнадцати лет, ко дню открытия наследства, и лица, имеющие психические расстройства, над которыми установлена опека - пошлину не оплачивают.
- Герои СССР, Герои РФ - пошлину не оплачивают.
- Полные кавалеры ордена Славы - пошлину не оплачивают.
- Участники и инвалиды ВОВ – пошлину не оплачивают.
Определение стоимости наследуемой квартиры
Для определения суммы государственной пошлины наследнику нужна информация об общей стоимости своей доли. Для того что бы узнать точную цену квартиры, наследнику нужно получить независимое заключение эксперта либо другого уполномоченного на эти действия лица, а также определить инвентаризационную, рыночную, кадастровую и другую стоимость наследуемой квартиры.
Определить стоимость квартиры имеют право работники БТИ, которые выдают гражданам справки о рыночной цене квартир и домов.
Согласно пп. 8,9 п.1. ст. 333.25 НК РФ, стоимость недвижимого имущества должна определяться оценщиками, юридическими лицами, которые имеют право заключить договор на проведение оценки или организациями, которые осуществляют учет объектов недвижимого имущества по месту его нахождения.
Оценочная работа может быть совершенна как физическими, так и юридическими лицами, если они состоят в самоуправляемых организациях оценщиков и имеют страховку на осуществление своей работы.
Если у вас остались какие-либо вопросы о налоге на наследуемую квартиру, то наши специалисты всегда готовы вам помочь.
Платят ли налог на наследство
Уважаемые посетители!
Статьи размещенные на нашем сайте носят информационный характер о решении тех или иных юридических вопросов.
Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.
Для решения конкретной задачи вам необходимо заполнить форму на сайте, либо задать вопрос онлайн консультанту справа.
Ну а лучше, позвоните нам по телефонам!
Это быстрее и бесплатно !
Многоканальный бесплатный номер горячая линия
8 (800) 775-93-16 (звонок бесплатный!)
8 (499) 403-32-39 Москва, Московская область
8 (812) 409-41-77 Санкт-Петербург, Ленинградская область
Получение того или иного имущества после умершего сопряжено для наследников и определенными затратами.
Сюда входят как расходы по оформлению всех процедур, так и возможная уплата налогов. Ведь налог на наследство в РФ как таковой сейчас отменен, но существуют и другие нюансы.
Есть ли налог на наследство
В национальном налоговом законодательстве по отношению к деньгам и имуществу, получаемым гражданами в порядке наследства, существуют льготы.
Например, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ налог на имущество по наследству, доставшемуся физическим лицам, не платится. Исключение составляют случаи, когда человеку выпала возможность получать вознаграждение за использование объектов интеллектуальной собственности, права на которые принадлежали покойному.
Например, он при жизни издал литературный труд или сделал важное изобретение. В этом случае налоги с получаемых наследниками выплат все равно должны уплачиваться.
Налог на имущество по наследству могут заплатить и юридические лица. Произойти это может тогда, кода вещи отойдут предприятию по завещанию. Здесь должен быть уплачен налог на прибыль по общим ставкам.
Активы умершего могут достаться на законных основаниях и лицам, являющимся гражданами других стран. В связи с этим может возникнуть вопрос, а платят ли налог с наследства нерезиденты?
В отношении налога на доходы гражданство наследника не имеет значения. Это подтверждают и разъяснения государственных органов РФ. Сложнее обстоит дело тогда, когда имущество наследуется иностранными компаниями. Платят ли налог с наследства они, может дополнительно оговариваться нормами международных договоров.
Налог на наследство имеет свою альтернативу в виде государственной пошлины, взимаемой за оформление нотариусом свидетельства о приобретении прав на соответствующее имущество. В этом случае ответ на бытовой вопрос о том, какой налог на наследство может зависеть от стоимости получаемых вещей.
Налоги на наследство по закону
Чуть выше уже говорилось о том, что имущество, полученное гражданами в качестве наследства, не облагается налогом на доходы физических лиц. Это правило действует независимо от того, к какой очереди отнесены наследники. Что же касается предприятий, то для них налог на прибыль (т.е. фактически размер налога на наследство) устанавливается на уровне 20 %.
Для граждан налоги на наследство по закону скрыто взимаются в момент выдачи свидетельства о праве на наследство. Кроме того, налоги на наследство по закону могут фактически включать себя и будущие платежи в отношении полученного имущества.
Здесь, например, речь идет о налогах на содержание недвижимости и транспортных средств. Размер налога на наследство в этом случае может быть установлен на местном уровне.
Оплата налога на наследство
Если мы говорим о том, что налог на наследство фактически заменен государственной пошлиной за выдачу нотариусом соответствующего свидетельства, то здесь необходимо исходить из следующего. В зависимости от вида имущества размер госпошлины составит от 0,3 до 0,6 % от стоимости наследуемого имущества.
Здесь все будет зависеть от степени родства между наследниками и умершим. Эта сумма взимается нотариусом при выдаче свидетельства (кроме льготных категорий граждан).
В том случае, когда лица будут получать вместо умершего плату за использование объектов интеллектуальной собственности, то ставки налога на наследство (для граждан) будут составлять:
Налог на наследство
Наследственное право, регламентирующее правопреемство, во многих странах подразумевает налог на наследство. В России Федеральный Закон № 78 от 01.07.2005 предусматривает полное освобождение преемника от уплаты какой-либо суммы, следовательно налог не взимается при дарении имущества. В случае возникновения вопросов, касающихся передачи права обладания, стоит обязательно проконсультироваться с юристом.
Сегодня стала доступна услуга онлайн консультации. Востребованность такого рода юридических консультаций обоснована: вы не тратите свое время в пробках, поездках в офис, экономите свои деньги и в то же время получаете высококачественную консультацию специалиста. Правовед.RU является лидером на рынке таких услуг. Мы всегда заботимся об интересах своих клиентов.
Консультации юристов по законодательству России
Выбор категории
В Узбекистане, г. Ташкенте умерла тетя, гражданка Узбекистана. Завещания не оставила. Я ее племянник, гражданин России. При вступлении в наследство (квартира) я должен буду уплатить налоги? Какова сумма налога. И далее. если я сразу продаю.
25 Мая 2017, 10:26 Владимир, г. Уфа
Здравствуйте! Я являюсь наследницей первой очереди (дочь). Всю жизнь с мамой проживаем совместно в одной квартире. Прописана. Квартира приватизирована на маму. При оформлении/получении наследства, должна ли я буду платить налог на получение в.
15 Мая 2017, 20:39 Анна, г. Тюмень
Есть вопрос к юристу?
Бабушка выбирает, завещать квартиру дочери или внучке. Есть ли налог с наследства и имеет ли значение степень родства наследника?
08 Декабря 2016, 06:04 Валерия, г. Москва
Буду вступать в наследство от мамы в апреле 2017 г. Наследуется квартира кадастровой стоимостью 8 млн руб по праву первой очереди.Сколько составит налог на наследство?
09 Ноября 2016, 14:27 Сергей, г. Москва
Здравствуйте, Вступаю в наследство доля в квартире. Завещание было оформлено до 2006г. Нотариус говорит от том что нужно заплатить 13%. Квартира рыночной стоимостью 2 600 000. Больше наследников нет. В квартире я и тот кто оставил завещание не.
26 Июля 2016, 13:15 Виктор, г. Москва
мне по наследству досталась 1комнатная квартира по кадастровой оценке 1700000 р,но требующая хорошего ремонта. Какова минимальная цена по каторой я её могу продать что бы не было претензий ко мне по налогам в подозрении о сговоре в скрытии налогов?
01 Июня 2016, 20:36 Альберт, г. Казань
Здравствуйте! Облагается ли продажа квартиры налогом если она досталась по наследству? Мы с братом и матерью жили в 3 ем потом мать умерла и квартира перешла к нам в наследство,квартира была приватизированна! Продали ее за 1 600 т.р. после чего.
26 Мая 2016, 09:11 Андрей, г. Омск
Здравствуйте! Меня зовут Лилией. Интересует следующий вопрос. Какой налог должна будет заплатить дочь при вступлении в наследство на однокомнатную квартиру, если она в ней не прописана. А если будет прописана - как.
15 Января 2016, 12:18 Лилия, г. Нижняя Тавда
Моя супруга (гражданка РФ) получила в наследство от бабушки (гражданки Казахстана) квартиру в Казахстане. Какие налоги/пошлины нужно заплатить в РФ? Где и как задекларировать полученное имущество?
19 Ноября 2015, 09:48 Владимир, г. Новосибирск
Добрый день. Умерла бабушка.В наследство вступили дети(моя мама и её брат).Продана квартира через 7 месяцев после смерти бабушки .Деньги поделили поровну(сумма на человека 1400 тыс.руб.).Из налоговой пришло письмо об уплате налога с продажи.
23 Сентября 2015, 07:51 Анна, г. Новосибирск
Здравствуйте. Вопрос такой. Наследство было получено 30.05.2013, и чтобы не платить налог, ждем 3 года. Но недавно услышала, что срок продлили на 5 лет. Так ли это? И попадаю ли я под этот закон?
18 Июля 2015, 00:25 Юлия, г. Липецк
Здравствуйте. Моему родному брату от бабушки по завещанию досталась однокомнатная квартира. Брат в этой квартире не был прописан. Сейчас оформляют документы. Ему местные юристы сказали про какой-то 10% налог от кадастровой стоимости квартиры.
27 Июня 2015, 15:05 Сергей, г. Родники
Здравствуйте. Выплачивается ли налог при получении квартиры по наследству от неблизкого родственника? Через какое время можно продать эту квартиру без налога?
11 Июня 2015, 22:04 Екатерина, г. Коломна
Здравствуйте! В апреле 2015 г. моя мать вступила в право наследования от своего дяди 1/2 квартиры (вторую половину унаследовала двоюродная сестра матери). Вместе они решили оформить договор дарения данной квартиры мне. В договоре стороны оценили.
10 Мая 2015, 11:53 Анастасия, г. Курган
после смерти тёти вступил в наследство 1/4 доли квартиры в московской области. должен ли я платить налог при продаже квартиры ?
01 Мая 2015, 08:20 дмитрий, г. Москва
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам - это намного быстрее,
чем искать решение!
Какой размер налога на наследство в России?
Процедура наследования включает в себя множество нюансов. Существует большое количество законов, через принятие которых вносились изменения в законодательную базу, связанную с оформлением наследства. Ранее люди, получившие квартиру или другое имущество от наследодателя, выплачивали налоги. Однако в 2005 году произошли изменения, поэтому наследники выплачивают лишь косвенные налоги. Под косвенным налогом подразумевается государственная пошлина.
Облагается ли налогом наследство в России?
Для изучения данного вопроса необходимо обратиться к НК РФ. В его 217-й статье указано, что доходы, полученные по наследству, налогом не облагаются. От того, в какой очереди стоит человек, данное правило не зависит. Здесь есть лишь небольшое уточнение. Есть наследники, которым все-таки придется заплатить по налоговым обязательствам, связанным с наследством.
Перечень налогов обязательных к уплате при вступлении в наследство включает в себя:
Указанным выше лицам необходимо заплатить традиционные 13 процентов, которыми облагаются доходы физических лиц (подоходный налог).
Размер налога на недвижимость при наследовании
Подсчитывать размер налога на квартиру необходимо, опираясь на государственную пошлину. Для этого в первую очередь оценивают стоимость недвижимости. Ее определяют оценщики (юридические лица). Так государственная пошлина зависит от степени родства наследника и завещателя. Если квартира, дом или земельный участок передаются супругу, родителям, детям, братьям или сестрам, то налог на наследство близких родственников составляет 0,3% от цены недвижимости. Если же родственник не настолько близок, то ему придется заплатить 0,6% от цены недвижимости.
Установлены максимальные ограничения для госпошлины. 100 тыс руб и 1 млн руб. Именно такие размеры госпошлин являются максимальными для близких и более отдаленных родственников соответственно.
За долю квартиры сколько платить?
При вступлении в права наследника на долю квартиры в России также придется выплатить государственную пошлину. Самым близким родственникам необходимо заплатить 0,3%, а другим родственникам – 0,6% от оцененной стоимости доли квартиры. В последующем уже после получения прав собственности также требуется выплачивать налог на долю квартиры. Эта ставка определяется в каждом регионе отдельно. Влияющие на итоговый размер выплаты факторы: стоимость доли квартиры, ее местоположение, коэффициент-дефлятор.
Возникла проблема? Позвоните юристу:
+7 (499) 703-46-28 - Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 - Санкт-Петербург, Ленинградская область
Сумма за автомобиль
Схема по налоговым обязательствам в отношении транспорта аналогична наследственным схемам с недвижимостью. Платить требуется только государственную пошлину. 0,3% требуется платить ближайшим родственникам наследодателя, передавшего авто в наследство, и 0,6% - более дальним. Сумма рассчитывается в соответствии со стоимостью автомобиля.
После регистрации прав на автомобиль дополнительно придется платить еще и транспортный налог. Формула для его расчета стандартная: налоговая ставка умножается на налоговую базу.
Если автомобиль стоит больше 3 млн, то дополнительно полученная сумма умножается еще и на соответствующий повышающий коэффициент. Если человек владел автомобилем не целый год, а на протяжении нескольких месяцев, то раннее рассчитанный размер умножается на количество месяцев и делится на 12.
Какое наследство не облагается налогом?
Основные исключения определены для наследников, а не для конкретного вида наследства. Ниже приведены случаи, когда платить госпошлину нет необходимости:
Выше приведены широко известные правила, определенные законом. Дополнительные факторы нужно уточнять у опытных юристов.
Срок для уплаты
Как известно, вступить в права наследнику на квартиру или другое имущество нужно в течение шести месяцев. Срок для уплаты налога, являющегося косвенным и называющегося государственной пошлиной, аналогичен и равен тем же шести месяцам. Если речь заходит о налоговых обязательствах по конкретным налогам, становящимися актуальными после вступления в права наследника, то сроки подсчитываются в соответствии с конкретным типом выплаты. Например, для налога на имущество крайний срок – это 1 ноября года, следующего за тем, на который был насчитано обязательство по уплате.
Задать вопрос юристу
По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!
Размеры налога на наследство в 2016 году
До 2006 года на территории Российской Федерации имущество, полученное в наследство, подлежало налогообложению, однако с января 2006 года конкретный налог на наследство, равно как и дарение, был отменен. Несмотря на это, обязанность оплаты получаемого в дар имущества осталась, только сейчас она определяется в соответствии со ставкой налога на доход физического лица.
[caption id="attachment_8099" align="alignright" width="300"]
Налог на наследство квартиры по завещанию в 2016[/caption]
В действующей редакции Налогового кодекса Российской Федерации наследство не облагается налогом, в силу прямого указания налогообложению не подлежит доход в натуральной или денежной форме, который был получен физическими лицами в результате наследования. Исключением является вознаграждение, которое выплачивается наследникам автором произведений литературы, искусства, науки, а также изобретений, открытий и промышленных образцов.
Налог на наследование квартиры в 2016 году
В отличие от дарения, наследство не облагается налогом, даже если обе стороны не являются родственниками, то есть при наследовании не имеет значения ни степень родства, ни объект наследования, подтверждением этого является письмо Минфина № 03-05-06-03/96 от 13.12.2011. В данном письме задается вопрос: «подлежит ли налогообложению наследственное имущество, которое было получено физическим лицом, гражданином РФ от дяди, проживавшего за пределами РФ?». Напомним, что дядя не является близким родственником и в случае с дарением, имущество бы подлежало налогообложению в соответствии со ставкой на доход физического лица.
В своем ответе Минфин пояснил, что согласно Федеральному закону № 78-ФЗ от 01.07.2005 года «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» налог на имущество, полученное в порядке наследование с 01 января 2006 года, отменен, также был цитирован подпункт 18 пункта 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. Следовательно, Министерством финансов РФ было подтверждено, что какие-либо ограничения по наследованию имущества отсутствуют, и степень родства не влияет на обязанность в уплате налогов за него.
Если же говорить о наследовании в качестве дарения, то здесь существуют ограничения, так, одаряемый, не являющийся близким родственником дарителю, обязан оплатить налог на доход по ставке 13%. От налога на дарение освобождаются лишь близкие родственники – родители, дети, супруги, братья, сестры, внуки, бабушки и дедушки.
Вернувшись к наследству, стоит отметить, что некоторые затраты наследнику все же понести придется. Необходимой тратой является оплата государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследование, где размер напрямую зависит от степени родства:
- наследники первой очереди и второй платят 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100тыс. рублей
- наследники всех других степень родства платят 0,6%, но не более одного миллиона рублей.
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
