Налог при оформлении наследства в украине

» Оформление наследства 23 апреля 2024 года

Налог на наследство Украина 2016

Налог за принятие наследства в 2016 году

Объекты наследства :

Наследственным имуществом, которое подлежит налогообложению, является почти все ценное имущество:

недвижимость (квартиры, дома, земельные участки, другие сооружения и.т.п.)

движимое имущество (транспортные средства, предметы антиквариата и произведения искусства, драгоценные камни и изделия из драгоценных металлов и т.д.)

объекты коммерческой собственности (ценные бумаги, корпоративные права, целостный имущественный комплекс, интеллектуальная собственность или право на получения дохода по ней)

суммы страхового возмещения по договорам страхования, заключенным наследодателем, суммы на пенсионном счету по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионного вклада

денежные средства . наличные и безналичные, хранящиеся на счетах в банках и небанковских финансовых учреждениях, в том числе депозитные и ипотечные сертификаты, сертификаты фондов операций с недвижимостью.

Объекты наследства облагаются налогам по таким ставкам:

При получении наследства наследниками, которые являются членами семьи наследодателя первой и второй степени родства, ― по нулевой ставке налога к любому объекту наследства.

5% от объекта наследства для наследников, которые включены с третей по пятую очередь.

15 или 17% (в зависимости от размера полученного дохода) при получении наследства любым наследником от нерезидента (степень родства в данном случае вообще не имеет значения), а также наследником нерезидентом от наследодателя-резидента.

Резидентом Украины считается физическое лицо, имеющее место постоянного проживания в Украине. В случае, если лицо имеет место проживания и в другом государстве, оно считается резидентом, если имеет более тесные личные или экономические связи в Украине (центр жизненных интересов). Также физическое лицо считается резидентом, если оно находится в Украине не менее 183 дней, включая дату приезда и отъезда в течение налогового года.

Лицами, ответственными за уплату (перечисление) налога в бюджет, являются наследники:

первая очередь ― дети наследодателя, в том числе зачатые при жизни наследодателя и родившиеся после его смерти, переживший его супруг и родители

вторая очередь ― родные братья и сестры наследодателя, его бабушка и дед как со стороны отца, так и со стороны матери

третья очередь ― родные дядя и тетка наследодателя

четвертая очередь ― лица, проживавшие с наследодателем одной семьей не менее пяти лет до момента открытия наследства

пятая очередь ― другие родственники наследодателя до шестой степени родства включительно, причем родственники более близкой степени родства отстраняют от права наследования родственников более дальней степени родства.

Доход в виде стоимости унаследованного имущества (средства, имущество, имущественные или неимущественные права) в пределах, подлежащих налогообложению, включается в состав общего годового дохода налогоплательщика и отображается им в годовой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах (налоговой декларации).

Представление налоговой декларации и уплата налога с указанного дохода осуществляются согласно законодательству.

Нотариус обязан направить информацию о выдаче свидетельств о праве на наследство налоговому органу в сроки, установленные для налогового квартала.

Налоги на наследство

23 февраля Верховная Рада приняла Закон О внесении изменений в Налоговый Кодекс относительно налогообложения наследства, а также уточнения некоторых положений (законопроект №0940). Основные изменения касаются налогообложения наследства и подарков, полученных родственникам второй степени родства. Подробнее расскажет prostopravo.

Полученное наследство необязательно увеличит ваше благосостояние, но иногда может значительно уменьшить его – к примеру, если речь идет о кредите. Однако, даже при наследовании активов в некоторых случаях придется понести существенные затраты, связанные с уплатой подоходного налога. Что касается подарков, то согласно украинскому законодательству правила налогообложения подоходным налогом имущества, полученного в дар, аналогичны правилам налогообложения наследства. Поэтому будет логично объединить эти два вопроса.

В момент вступления в права наследства можно вспомнить высказывание о двух единственно неизбежных вещах в жизни – налогах и смерти. При этом если наследство находится где-нибудь в Бразилии, то сумма налогов и сборов, который должен уплатить наследник возрастают в разы. Не стоит также забывать о том, что, наследуя права, наследник в большинстве случаев наследует и обязанности (исключение составляет сингулярное наследство) наследодателя, умершего с долгами. Во сколько же обойдется обладателю наследства его оформление?

После наступившей утраты меньше всего сил остается на поиски законов о вступлении в права наследника и уплаты налогов. Тем не менее, важно знать, что во многих случаях налогообложению принадлежит не только унаследованное имущество, недвижимость, коммерческая собственность, а и страховое возмещение по договору и деньги со счетов банков. Как правильно вступить в права наследования и уплатить все налоги?

С 1 июня оформлять наследство можно будет уже и у частного нотариуса. Мы сравнили частников и казенщиков.

Процедура оформления прав на наследство во многом схожа с получением жилья в подарок. В частности, применяются аналогичные ставки налогообложения.

Оформление наследства

В РАМКАХ ДАННОЙ УСЛУГИ МЫ СДЕЛАЕМ:

окажем консультационную поддержку по вопросам наследства

соберем, восстановим, подготовим и оформим все правоустанавливающие документы требуемые для наследования имущества

поможем прояснить спорные моменты

предоставим юридическое и документационное сопровождение дела о наследстве

при необходимости обеспечим восстановление пропущенного срока вступления в наследство

при необходимости представим интересы наследника в суде

обеспечим выдачу свидетельства о праве на наследство.

Свяжитесь с нами

Оформление наследства: процедура оформления

Раньше, позже, но каждому человеку приходится вступать в наследственные права и лично сталкиваться с процедурой оформления на себя наследства. И, как бы ни было тяжело и малоприятно, однако пройти через это будет необходимо. Под получением наследства понимается переход прав собственности на имущество от умершего человека к другому лицу или нескольким лицам. Наследование бывает двух видов:

Наследование по завещанию

Наследование по закону.

С наследованием по завещанию всё понятно и так. А вот в случае, если завещание отсутствует, а в современной Украине подобное наблюдается достаточно часто, то наследники вступают в наследство по закону, согласно очереди. Наследство считается открытым со дня смерти наследодателя (в ситуации, когда нет подтверждений смерти, но есть основания считать лицо мертвым, то необходимо постановление суда о признании умершим). С этого момента наследники получают законное право:

Заявить о своих правах на наследство, а по истечении предписанных законом 6-ти месяцев – принять наследство или отказаться от него

Оформить наследство, в соответствии с установленными законодательством нормами.

Первым делом, необходимо определить, в каком именно месте должно быть открыто наследство и определить полный объём наследственной массы. Юристы нашей компании готовы быстро выяснить для Вас этот вопрос.

Оформление наследства – подразумевает собой подачу наследниками установленных документов, подтверждающих их очередь наследства (и соответственно - право на его получение). Право собственности на наследство подтверждает Свидетельство о праве на наследство , которое наследник получает на руки. С этого момента, он вступает в наследственные права. А после того, как подойдёт к концу установленный Законом срок принятия наследства - 6 месяцев, определяется окончательный круг наследников, а также доли наследуемого имущества, которые достанутся каждому из них. Закон не регулирует чёткие сроки оформления наследства, но обязывает наследников содержать унаследованное имущество.

Увы, но опыт свидетельствует, что при вступлении в наследственные права между наследниками нередко возникают недоразумения перерастающие в споры, из которых затем возникают нешуточные скандалы и ссоры. Открыто скажем: если Вы оказались в такой ситуации, то Вам не позавидуешь.

И тогда Вам просто необходимо заручиться поддержкой профессионального юриста по наследственному праву . который сможет отстоять Ваши законные права во всех спорах, в том числе и в возможных судебных тяжбах

Оформление наследства: необходимые документы

Оформить наследство наследники могут обратившись в нотариальную контору по месту прописки наследодателя. Чтобы определить полный круг наследников, нотариус должен иметь перед собой следующие документы:

Паспорт и индивидуальный налоговый номер (ИНН)

Свидетельство о смерти наследодателя

Заявление о принятии наследства

Завещание (если таковое имеется)

Документы, подтверждающие родственные отношения (только при наследовании по закону)

Справка о составе семьи наследодателя на день его смерти

Документы, которые подтверждают место открытия наследства

Документы, подтверждающее права на имущество, бывшее в собственности наследодателя .

Налог на наследство

Во всех странах полученное в наследство ценное имущество облагается налогом. В этой практике Украина тоже исключением не является. В нашей стране налог на наследство взимается с наследования практически всего ценного имущества:

Недвижимость (квартиры, дачные дома, земельные участки и даже комнаты в общежитии)

Движимое имущество (транспортные средства, ценности, предметы антиквариата и так далее)

Суммы страхового возмещения (например, если наследодатель заключил договор страхования)

Объекты коммерческой собственности (акции, ценные бумаги, паи, объекты интеллектуальной собственности)

Денежные средства: (как наличные, так и безналичные).

Налоги на наследство не платятся наследниками первой и второй очередей (ставка – 0%), а дети-инвалиды получают особую льготу (0-5%). Остальные наследники обязаны будут выплатить государству 5% от рыночной стоимости наследства. В том случае, если наследство находится не в Украине, или наследником является нерезидент, то заплатить придется от 15 до 17 %, в зависимости от стоимости.

Для определения размера налога на наследство следует провести оценку всего наследуемого имущества (ценного исключение - наследники первой и второй очереди, которые налога не платят). И, уже исходя из определенной оценочной стоимости указанного ценного имущества вычисляется общая сумма налога. К слову, укрыть от государства налогооблагаемое наследство обычно невозможно, так как требуется официальное переоформление документов, поэтому налог государству платить в любом случае придется. Срок оплаты налога - до 1 августа следующего года после получения наследства.

Мы проконсультируем Вас по всем вопросам, связанным с принятием наследуемого имущества, проведём переговоры с остальными наследниками и возьмём на себя урегулирование всех возможных споров. Звоните!

+ 38 (050) 763 87 53

Дата публикации: 03.03.13

Украинцы будут по-новому платить налог на наследство и подарки

Налог при оформлении наследства в украине

Платить налог за оформление наследства теперь не придется depositphotos.com

В Украине изменили правила уплаты налога на наследство. В четверг, 23 февраля, Верховная Рада приняла в целом законопроект №0940, которым вносятся соответствующие правки в Налоговый кодекс. Об этом сообщает UBR.ua.

Читай также: Ипотека в Украине: в чем выгоды и сколько придется переплатить

Изменений несколько. Во-первых, депутаты освободили от уплаты налога на наследство (а это 5% от стоимости имущества) наследников второй очереди (братья и сестры, дедушки и бабушки, а также внуки завещателя). Ранее право на нулевую ставку налога имели только наследники первой очереди (родители, муж или жена и дети завещателя). При этом оценка имущества тоже не проводится.

В пояснительной записке к документу указано, что проблема налогообложения наследства особенно остро стоит в украинских селах: нередко размер налога и стоимость оценки имущества в разы превышают его реальную рыночную цену. Минимальные тарифы на оценку в Украине стартуют от 600-800 грн, но могут доходить и до нескольких тысяч гривен. При этом некоторые эксперты умудрялись оценивать видавшие виды сельские усадьбы по цене загородных особняков, из-за чего во многих регионах страны вспыхивали перманентные скандалы.

Наши люди всегда старались сэкономить, потому нечасто напрямую оформляли наследство по второй очереди родства

Во-вторых, изменились правила налогообложения подарков. Сейчас за них приходится платить по тем же тарифам, что и за наследство (5%).

В новой версии указано, что подарки (деньги, имущество, услуги и пр.), полученные родственниками первой степени, облагаются по нулевой ставке. А все другие получатели подарков, как родственники второй степени, так и посторонние, платят те же 5%.

Читай также: Как живется пенсионерам в разных странах мира

Стоит отметить, что этот законопроект пылился в Верховной Раде еще с 2014 года. Но тогда у Главного юридического управления ВР были серьезные замечания к документу. В частности, в своих выводах власти указали, что нулевая ставка, в случае принятия законопроекта, распространится не только на сельские дома, но и на предметы антиквариата, ценные бумаги и прочее имущество, получатели которого вполне могут заплатить налог. В итоге документ отправили на доработку.

Но особых изменений, по сравнению с первоисточником, в итоговой версии так и не появилось. Более того, в принятом документе в качестве объекта наследования указано имущество, деньги, имущественные и неимущественные права.

Насколько принятый закон окажется полезным украинцам - покажет время.

&ldquoНаши люди всегда старались сэкономить, потому нечасто напрямую оформляли наследство по второй очереди родства. Когда бабушки или дедушки хотели завещать внукам квартиру, то чаще всего делали это в два этапа, чтобы не платить пресловутые 5% налога на наследство. Сначала писали наследство на своих детей, а затем уже они передавали жилье своим чадам. Каких-либо ограничений на этот счет нет. Можно в один день за раз оформить сразу два документа. Потому законодатели сэкономили наследникам время и документооборот - можно больше не составлять несколько документов, и не платить за это больше нотариусам&ldquo, - отметил старший партнер адвокатской компании Кравец и партнеры Ростислав Кравец.

Читай также: Как украинцам заработать на свою квартиру

К слову, он отметил, что по второй степени родства в Украине доминирует не наследование от бабушек/дедушек внукам, а от братьев/сестрам друг другу.

Ранее сообщалось, что украинцы смогут оформить наследство без нотариуса. Нотариальные действия оформления наследства в 2017 году могут выполнять уполномоченные представители органов местного самоуправления.

Смотри также - Депутаты в Раде поругались из-за налога на наследство и налоговой милиции:

Налог при оформлении наследства в украине

Депутаты поссорились из-за наследства и налоговой милици.

За недвижимость, полученную в наследство в 2017 году, придется платить по-новому: закон №0940

Наследники второй очереди родства, освобождаются от уплаты 5% налога от стоимости недвижимого имущества, перешедшего им по завещанию. Норма не распространяется на даренную недвижимость.

Как стало известно Domik.ua. в Украине упрощено оформление наследства для наиболее близких родственников наследодателя. Правовые нормы утверждены Законом №0940 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно налогообложения наследства и уточнения некоторых положений». Данный законопроект приняли народные депутаты 23 февраля 2016 года.

Норма закона вступает в силу со следующего дня после его официальной публикации и будет применяться к доходам, полученным от наследства или дара, начиная с 1 января 2017 года.

Основные нововведения в наследовании недвижимости

Законом отменены налоги и денежная оценка недвижимых объектов оформленного наследства. полученных наследниками первой и второй очереди родства с наследодателем. До принятия закона, только родственники первой очереди родства владели правом не оплачивать налог в размере 5% от стоимости недвижимости, полученного в наследство. Налог одинаков для всех граждан Украины: как для жителей Киева, так и других населенных пунктов.

Те, кто желает приобрести квартиру в столице, можно перейти сюда. чтобы посмотреть актуальную базу недвижимости Киева.

Наследниками первой очереди считаются родители, муж, жена и дети завещателя. Наследники второй очереди — братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки завещателя — в 2017 году, получили право на нулевую ставку налога на доход от наследуемого имущества. Также отменена оценка недвижимости, полученной по завещанию в наследство.

Преимущества для жителей сел

Авторы закона указали в пояснительной записке к проекту документа, что одной из целей утверждения новых норм налогообложения обозначено решение проблемы с оценкой недвижимости, которая находится в сельской местности. Часто, при вступлении в права наследника оценщики значительно завышали ценность недвижимого объекта. В результате, размер налога, который нужно оплатить наследнику, превышал реальную стоимость полученной недвижимости. Минимальный тариф на оценку в Украине начинается с 600-800 грн, но его размер может достигать и нескольких тысяч гривен. Пользуясь этим, многие эксперты по оценке вносили в документы стоимость старых сельских усадьб аналогичную сумме, за которую можно приобрести особняк за городом.

Желающим выбрать недвижимость за городом в Киевской области можно изучить каталог новостроек под Киевом подробнее по ссылке .

Новшества для дарения недвижимости

Для полученного в дар недвижимого имущества установлена ставка налога в размере 5%. Новый закон устанавливает, что, при оформлении договора дарения. подарки, в том числе, и недвижимость, облагаются по нулевой ставке налога для родственников первой очереди родства. Но все остальные родственники должны уплатить государству 5% за получение недвижимости в дар.

Тем, кто желает подарить недвижимость в столице, можно пройти по ссылке сюда и посмотреть сданные новостройки Киева 2015 года.

Получить более детальную информацию о вступлении в права наследника недвижимого имущества и обсудить юридические тонкости оформления дарственной на квартиру или загородный дом, можно на форуме «Юридическая консультация» .

Источники:
advokat-kieva.com.ua, www.prostobank.ua, vseprava.com.ua, finance.bigmir.net, domik.ua