Оплата за свидетельство о наследстве
Новое в законодательстве о наследовании. Наследство: платить или не платить.
В законодательстве появились важные изменения по оплате за оформление наследства и за его получение. Многие слышали об отмене налога, но не все понимают, что кроме налога необходимо еще оплатить государственную пошлину нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство.
Взимание пошлины не было отменено, а были сделаны изменения по ее размеру и особенностях уплаты. Также важно отметить, что отмена налога не распространяется на всех наследников.
Итак, остановимся подробнее на выплатах при оформлении и получении имущества по наследству.
Важным нововведением стало изменение государственной пошлины, которую взимают нотариусы за совершение нотариальных действий, в частности за выдачу свидетельства о праве на наследство.
В соответсвии с Федеральным Законом от 2 ноября 2004 года N 127-ФЗ О внесении изменении в части первую и вторую Налогового Кодекса РФ» и некоторые другие законодательные акты РФ, а также о признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) РФ был отменен Закон РФ О государственной пошлине и размеры государственной пошлины внесены в Налоговый Кодекс РФ.
С 1 января 2005 года стали применяться новые правила НК РФ, в соответсвии с которыми по п. 22 ст. 333.24 Налогового Кодекса РФ за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию взимается государственная пошлина в следующих размерах: детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей другим наследникам 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.
Важно отметить, что нотариусы для исчисления государственной пошлины требуют предоставить сведения о рыночной стоимости имущества, в течение всего 2005 года взимали государственную пошлину именно исходя из этого размера.
Но в соответсвии с Законом РФ «О внесении изменений в главу 25.3 части второй НК РФ» и ФЗ О признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения от 31 декабря 2005 года N 201-ФЗ была введена новая редакция ст. 333.25 Налогового Кодекса РФ в соответствии с которой при исчислении размера государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство принимается из расчета наименьшей представленной стоимости наследуемого имущества.
Сам же документ о стоимости предоставляется по выбору плательщика с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, выданный организациями (органами) или специалистами-оценщиками (экспертами), указанными в Налоговом Кодексе РФ. Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки).
По уплате государственной пошлины нотариусам предусмотрены льготы. Так, в соответствии со ст. 333.38 НК РФ от уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
Теперь рассмотрим вопросы оплаты налога при наследовании имущества.
Много вопросов возникает у граждан, полностью ли отменен налог, для всех наследников или нет.
В соответсвии с Федеральным Законом РФ от 1 июля 2005 года N 78-ФЗ О признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ» в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения установлено, что с 1.01.2006 года утрачивает силу Закон Российской Федерации от 12 декабря 1991 года N 2020-I О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.
Соответственно налог отменен для всех категорий наследников.
Но, важно отметить, что если свидетельство о праве на наследство было выдано до 1.01.2006 года, то налог будет взиматься в порядке, установленном Законом Российской Федерации от 12 декабря 1991 года N 2020-1 О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.
Соответственно эти наследники по-прежнему будут обязаны оплатить налог, который им рассчитает налоговая инспекция и пришлет извещение об уплате налога.
Чтобы самостоятельно подсчитать налог, следует определиться со стоимостью объекта наследования например, если по наследству переходит квартира, то нужно узнать стоимость квартиры по БТИ, если переходит доля в квартире, то подсчитать стоимость доли, исходя из стоимости квартиры по БТИ, затем посмотреть, по какой ставке должен считаться налог в зависимости от минимального размера оплаты труда на дату открытия наследства, затем определить, к каким наследникам вы относитесь. Следует учитывать, что в соответствии с письмом Министерства РФ по налогам и сборам от 22 октября 2002 года 04-3-09/1233-АК031 О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования гражданам, получившим наследство по завещанию, налог с имущества, переходящего в порядке наследования, должен исчисляться по ставкам, предусмотренным для других наследников без учета родственных отношений.
В соответствии с Законом РФ О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения от 12 декабря 1991 года 2020-1 существуют следующие ставки налога (исходя из последнего размера МРОТ 100 рублей):
а) при наследовании имущества стоимостью от 85000 рублей до 170000 рублей:
наследникам первой очереди 5 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей наследникам второй очереди 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей другим наследникам 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей.
б) при наследовании имущества стоимостью от 170100 до 255000 рублей:
наследникам первой очереди 4250 рублей + 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 рублей наследникам второй очереди 8500 рублей + 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 рублей другим наследникам 17000 рублей + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 рублей.
в) при наследовании имущества стоимостью свыше 255000 рублей
наследникам первой очереди 12750 рублей + 15 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 рублей наследникам второй очереди 25500 рублей + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 рублей другим наследникам 42500 рублей + 40 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 рублей.
В соответствии со ст. 4 закона следующее имущество, переходящее в порядке наследования, освобождается от налогообложения: переходящее в порядке наследования супругу, пережившему другого супруга жилые дома (квартиры) и паенакопления в жилищно-строи?тельных кооперативах, если наследники (одаряемые) проживали в этих домах (квартирах) совместно с наследодателем (дарителем) на день открытия наследства имущество лиц, погибших при защите СССР и Российской Федерации в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей или в связи с выполнением долга гражданина СССР и Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка жилые дома, квартиры и транспортные средства, переходящие в порядке наследования инвалидам I и II групп транспортные средства, переходящие в порядке наследования членам семей военнослужащих, потерявших кормильца. Потерявшими кормильца считаются члены семьи умершего (погибшего) военнослужащего, имеющие право на получение пенсии по случаю потери кормильца.
Важно отметить, что проживание в квартире или доме совместно с наследодателем на день открытия наследства для получения освобождения от уплаты налога можно доказать не только по регистрации в квартире или доме. Если жилищные органы отказываются представлять такую справку о совместном проживании, можно обратиться в суд с заявлением об установлении факта совместного проживания в порядке особого производства. При установлении данного факта платить налог не придется, даже если свидетельство выдано до 1.01.2006 года.
Ссылки по теме
Оплата при получении свидетельства о праве на наследство
Налоговый кодекс Российской Федерации
Артемий Павлович Кормильцын, Адвокат, г.Моготуй Сентябрь 8, 2016 at 10:37 пп
На заявлении делается отметка о наименовании предъявленного наследником документа, удостоверяющего его личность, и реквизиты этого документа. При приеме заявления от наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство, если оно является первичным документом для открытия наследственного дела, нотариус выясняет у наследника полный круг наследников по закону, а при наследовании по завещанию - устанавливает круг лиц, имеющих право на обязательную долю в наследстве.
Вениамин Леонардович Крайтор, Юрист, г.Рудня Сентябрь 9, 2016 at 8:33 пп
Подыскать соответствующего специалиста можно самостоятельно или через знакомых – стоимость их услуг будет фиксированной исходя из цифр прописанных в законодательстве. Итак, какая же будет итоговая цена за оформление наследства? Какая сумма будет потрачена вами для соблюдения всех юридических формальностей?
Начинаем считать ваши расходы
Артемий Семионович Модель, Адвокат, г.Ипатово Сентябрь 10, 2016 at 7:37 пп
Таким образом, госпошлина при оформлении наследства – оплата нотариальных услуг за оформление документа, а именно свидетельства о праве на наследуемое имущество. Размер пошлины зависит непосредственно от стоимости имущества, передаваемого по наследству.
В соответствии с пп.22 п.1 ст.333.24 НК РФ, за оформление данного документа уплачивается пошлина в размере: - 0,3% от стоимости имущества, если наследники являются близкие родственники: дети, супруга/супруг, родители, родные братья или сестры, но не превышающая 100 000р.
Михаил Александрович Мифтахутдинов, Юрист, г.Орда Сентябрь 11, 2016 at 8:16 пп
Если на машину нет других претендентов, то можно провести оформление машины в наследство на одно лицо. Для этого проводят процедуру по изменению регистрационных данных. Переоформление машины Свидетельство о праве на наследство разрешает человеку владеть автомобилем, но не пользоваться им. Он должен получить новые регистрационные документы на автомобиль со своими персональными данными.
Альберт Артурович Ишханов, Юрист, г.Кемерово Сентябрь 12, 2016 at 8:48 пп
Наследник, который не подал в указанный шестимесячный срок заявление о принятии наследства, но фактически вступил в управление наследственным имуществом в течение 6 месяцев со дня открытия наследства, имеет право на основании ч. ст. 1268 ГК, подать заявление о принятии наследства по истечении указанного срока и получить свидетельство о праве на наследство.
Наследник, которому по решению суда установлен дополнительный срок для подачи заявления о принятии наследства, обязан в пределах установленного судом срока принять наследство путем подачи нотариусу по месту открытия наследства заявления о выдаче ему свидетельства о праве на наследство. Лицо, подавшее заявление о принятии наследства на основании ч.
Леонтий Игоревич Торидзе, Юрист, г.Нефтегорск Сентябрь 14, 2016 at 9:02 пп
За выдачу свидетельства о праве собственности на долю в находящемся в общей собственности супругов имуществе, нажитом во время брака, в том числе за выдачу свидетельства о праве собственности в случае смерти одного из супругов - 200 рублей. При получении свидетельства о праве на наследство в отношении имущества, находящегося за границей – однократный размер минимального размера оплаты труда.
Консультация юриста
Сколько стоит свидетельство о праве на наследство
Tweet on Twitter
Предложено реорганизовать государственные и коммунальные учреждения здравоохранения и предоставить им некоторую финансовую автономию. Законопроект является шагом в комплексном реформировании отрасли здравоохранения в Украине. Подробнее расскажет prostopravo. Советы и новости юристов 25.02 Pravovest Может ли госслужащий работать помощником или стажером адвоката? 24.02 Pravovest Ритейл ждет дерегуляция ценообразования 23.02 Pravovest Новый Курченко на рынке газа 22.02 Pravovest Как украинцу купить квартиру в новостройке и не потерять деньги Pravovest Украинцам откроют новые данные о строящемся жилье Видео дня Публикации сайта 04.05 Медицинские учреждения будут реорганизованы и получат финансовую автономию 03.05 Институт корпоративных договоров: как воспользоваться предоставленными возможностями и при этом не наскочить на подводные камни 28.04 Обзор судебной практики.
Оформление наследства у нотариуса после смерти
Если завещание отсутствует, предварительно оценивается степень родства всех родных усопшего и между ними нотариус распределяет доли наследства с учетом законодательства. Если у усопшего есть нетрудоспособные иждивенцы, согласно законодательству они имеют право на определенную долю наследства, даже если согласно завещанию таковых распоряжений нет.
Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства
Ставки налога с наследства составляют:В помощь наследнику: сколько платить за наследство
При личном посещении наследником соответствующего банка необходимо оформить заявку на поиск вклада в архиве. Сведения будут предоставлены нотариусу. Если поиск вклада будет осуществляться в Сбербанке РФ, дополнительно следует предоставить паспорт наследника и свидетельство о смерти наследодателя. В случае обращения в коммерческий банк запроса будет достаточно.Поиск вкладов может осуществляться в течение 2 месяцев. Имущество со специальной регистрацией К данной категории имущества принято относить наземные, водные и летательные транспортные средства.
Стоимость оформления наследства
Prostopravo.com.ua рассмотрел платежи, которые оплачивает каждый наследник для получения наследства в государственных нотариальных конторах. Частные нотариусы определяют стоимость своих услуг по договоренности с наследниками, но она не может быть меньше установленной государством. Госпошлина Это денежный сбор, который взимается нотариусом за совершение ним нотариальных действий.
Установлен Декретом КМУ «О государственной пошлине» и исчисляется размером необлагаемого минимума (н.м.) доходов граждан, сейчас это 17 гривен. Выдача свидетельства о праве на наследство обойдется наследнику в 34 грн. (2 н. м.). Выдача свидетельства на часть в совместном имуществе супругов 85коп.
(0,05 н.м.). Принятие мер охраны наследственного имущества 34 грн.
Сколько стоит свидетельство о праве на наследство
Законодательство / Наследство и налоги Наследникам по закону и/или по завещанию необходимо заранее материально подготовиться к тому, что оформление наследства потребует определённых финансовых затрат. За совершение нотариальных действий частнопрактикующими нотариусами или уполномоченными на то должностными лицами органов исполнительной власти, органов местного самоуправления и консульских учреждений, а также за составление ими проектов документов, выдачу копий и дубликатов документов взимается государственная пошлина. C 1 января 2005 года вступил в действие Федеральный закон О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации.
Сколько стоит свидетельство о праве на наследство у нотариуса
При окончательном определении стоимости наследственного имущества - в вышеопределенных размерах, соответственно, для наследников первой очереди и наследников других очередей.Помимо вышуказанных обязательных платежей, стоит прибавить затраты на дополнительные документы, в зависимости от наследуемого имущества.
Сколько стоит свидетельство о праве на наследство в украине
Льготы От уплаты государственной пошлины освобождаются граждане за выдачу им свидетельства о праве на наследство:Плата за совершение нотариальных действий Это плата за работу нотариуса.
Сколько стоит свидетельство о праве на наследство по закону
Видео: Как происходит оформление наследства у нотариуса в программе «Нотариус для вас» Стоимость оформления наследства Оформляя наследство, необходимо быть готовыми к необходимости оплаты госпошлин, а также услуг нотариуса. Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства на 2017 год может колебаться в пределах от 500 до 4500 рублей.
Сколько стоит зарегистрировать свидетельство о праве на наследство
Примечательно, что внуки наследодателя и лица, не состоящие в родстве, платят подоходный налог в Украине по одинаковой ставке.Кто платит налог? При наследовании депозита, налоговым агентом будет банк. Он отвечает за перечисление сумм налога в бюджет. При наследовании страховых платежей - страховщик.
При получении наследства нерезидентом, налоговым агентом выступает нотариус. Он не выдаст наследство без квитанции банка об оплате налога. Во всех остальных случаях ответственность за оплату налога несет наследник.
Доход от унаследованного имущества отображается в налоговой годовой декларации. Заплатить налог в бюджет нужно до 1 апреля года, следующего за отчетным.
Сколько стоит дубликат свидетельства о праве на наследство
При оформление наследства после смерти наследодателя необходимо вступить в наследство. Для этого нужно обратиться к нотариусу с заявлением о вступлении в права наследования. Тут возникает вопрос - сколько стоит вступить и оформить наследство у нотариуса.
Стоимость оформления наследства у нотариуса будет состоять из оплаты нотариальных действий и госпошлины. При вступлении в наследство, необходимо оплатить нотариальные действия связанные с ведением нотариусом наследственного дела. Так за открытие наследственного дела нотариус взимает плату до 2 000 руб.
После чего нотариус потребует от Вас документы с различных учреждений, для чего выдаст Вам нотариальные запросы, стоимость каждого из которых варьируется от 100 - 600 руб. К вышесказанному о том, сколько стоит оформление наследства, необходимо уточнить про госпошлину. Госпошлина за изготовление документов БТИ составляет порядка 1 500 руб.
За что придется заплатить, получив квартиру в наследство?
Как менялись законы, касающиеся наследства? Почему отсутствие налога не означает отсутствия трат? И почему бесплатный сыр иногда так трудно продать?
Законы, касающиеся получения наследства, за последнюю четверть века не раз менялись. До 1 января 2006 года наследники при получении наследства, в том числе и недвижимого, платили с него налог - 13% от оценочной стоимости. Абсолютное большинство наследников считало такой платёж бессовестным грабежом со стороны государства (кстати, в Налоговом Кодексе РФ не существовало даже понятия «налог на наследство», наследство просто считалось одним из видов получения дохода и потому облагалось налогом).
Иллюстрация: Полина Васильева
В 2005 году в законодательство были внесены поправки, и с наследства, в том числе и с недвижимого имущества, открытого после 1 января 2006 года, налог не взимается . Это положение сформулировано в п. 18 статьи 217 НК РФ. Получение наследства больше не считается доходом, поэтому декларацию о получении дохода в виде наследства гражданин в налоговый орган предъявлять не должен. Неважно, получили ли вы наследство по завещанию или по закону, являлись вы родственником наследодателя или нет.
Отмена налога объяснялась стремлением следовать принципам социальной справедливости . ведь зачастую наследник просто не имел возможности заплатить налог и вступить в наследство. Освобождены от налога на наследство, открытое в России, не только граждане и резиденты РФ - граждане других государств тоже не платят его.
На всякий случай напомним, что наследуется только та недвижимость, которая являлась собственностью наследодателя . Неприватизированные квартиры, предоставленные по договору социального найма. не наследуются. Кооперативные квартиры передаются по наследству только при полностью выплаченном пае. В ином случае наследуется не квартира, а пай, и кооператив имеет право, выплатив пай наследнику, передать жильё другому лицу.
За что придётся заплатить?
Потратиться при вступлении в наследство всё-таки придется: нужно будет заплатить госпошлины за госуслуги при получении необходимых документов. И будьте уверены, мало не покажется.
Самый крупный и неприятный платёж – госпошлина при оформлении права на наследство. Выплачивается она нотариусу, и без этой пошлины вам не получить свидетельства о праве на наследство. Величина государственной пошлины прописана в Налоговом кодексе РФ, одинакова у всех нотариусов во всех регионах РФ и не отличается в случае получения наследства по закону и по завещанию. Но есть разница в госпошлине для разных категорий наследников. Для супруга наследодателя, его родителей, детей, включая усыновленных, и полнородных братьев и сестёр размер госпошлины равен 0,3% от оценочной стоимости имущества. В случае квартиры – 0,3% её кадастровой стоимости .
Важно! До 2014 года в расчётах, как правило, применялась остаточная стоимость по БТИ . замена её на кадастровую стоимость увеличила платёж в несколько раз. Единственным утешением является то, что для наследников данной категории размер госпошлины не может превышать 100 тысяч рублей.
Для других категорий наследников затраты на получение свидетельства будут ещё больше: 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 миллиона рублей. Ещё один скверный момент состоит в том, что, хотя кадастровая стоимость и заявляется как рыночная, определяемая госорганами экспертным путем, но в настоящее время зачастую значительно превосходит рыночную стоимость из-за резкого падения цен на недвижимость. Сейчас широко распространены случаи судебного оспаривания величины кадастровой стоимости.
В случае, когда наследников несколько, госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство в полном объёме оплачивает каждый из наследников.
Кому не надо платить госпошлину при оформлении права на наследство?
Всем ли надо платить за свидетельство о праве на наследство? Нет. Освобождаются от платы, прежде всего, наследники, жившие вместе с наследодателем на момент его смерти в наследуемой квартире (комнате, доме) и продолжающие там проживать. На практике это означает, что наследник должен был быть там зарегистрирован. Проживание без регистрации от оплаты свидетельства не избавит.
Кроме того, не платят пошлину несовершеннолетние и лица с психическими расстройствами . находящиеся под опекой, наследники погибших при выполнении гособязанностей, охране госсобственности и правопорядка, наследники политических репрессированных. И еще: Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы, участники и инвалиды Великой Отечественной войны. На 50% меньше платят инвалиды I и II группы.
Помимо оплаты пошлины за свидетельство о наследстве, наследник несёт и другие расходы: 5000 рублей – оплата собственно услуг нотариуса при выдаче свидетельства, 1000 рублей – за открытие наследственного дела, 1000 рублей – за регистрацию права собственности, по 200 рублей – за кадастровый паспорт и выписку из ЕГРП. Возможны и другие траты в зависимости от конкретных обстоятельств.
О продаже квартиры, полученной в наследство
Продажа такой квартиры мало чем отличается от продажи приватизированной квартиры или приобретенной по договору купли/продажи. Только тем, пожалуй, что сделка считается рискованной . и найти на подобную квартиру покупателя значительно труднее (особенно это касается квартир, полученных в наследство недавно). Покупатели боятся, что появится какой-нибудь новый претендент на наследство и оспорит договор продажи.
Но есть и одна скромная радость – для продажи унаследованного имущества при оформлении договора купли-продажи наследнику не потребуется согласие супруга . Ведь такая квартира не считается совместно нажитым имуществом.
Напомним, что в общем случае при продаже квартиры взимается налог. Он составит 13% для резидентов РФ (на день продажи находились в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 предыдущих месяцев) и 30% для нерезидентов. Резиденты РФ при определенных обстоятельствах имеют право на налоговый вычет, а проще говоря, освобождаются от этого налога. До 1 января 2016 года для налоговой «амнистии» они должны были владеть квартирой не менее трёх лет. Но теперь закон несколько изменился. Для квартир, полученных по наследству, приватизированных, подаренных или приобретенных по договору пожизненной ренты, срок остался прежним – три года, для остальных случаев увеличен до пяти лет.
Напоследок сравним наше законодательство в области наследственного права с зарубежным. Ограничимся Европой. Нет налога на наследство в Португалии, Австрии и на Кипре (но существуют различные сборы, аналогичные нашей госпошлине). В Латвии тоже налога нет, зато в Эстонии ставка налога – 21%. В Финляндии – 0-36 %, в Италии - 4-8%, в Великобритании - 0-40%, в Испании - 7,65-34%, во Франции - 5-60%, в Германии - 7-50%.
Величина ставки налога в европейских странах, как правило, сильно зависит от степени родства наследника. К тому же, действуют налоговые вычеты при оформлении наследства. Кроме того, в разных странах существуют и другие специфические механизмы для минимизации налоговых платежей. Но об этом как-нибудь в следующий раз. А сейчас просто отметим, что российское законодательство в области наследственного права по отношению к наследнику внезапно оказывается не таким уж и жёстким.
Тоже про то же
Хрущёвки: снести нельзя оставить 
Knowrealty.ru
Источники:
, , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
