Налог на вхождение в наследство нерезидентом

Налог на наследство 2017: порядок налогообложения

Данное налоговое обязательство уплачивается в бюджет Украины резидентами и нерезидентами с применением различных процентных ставок

Налог на вхождение в наследство нерезидентом

Для оформления наследства членов семьи первой и второй очереди не надо будет проводить оценку.

Внуки, сестры, братья не будут платить 5% налога за наследство. К этому налог не платили только наследники первой очереди.

Законом также предусмотрено, что не нужна оценка объектов, наследуются членами семьи наследодателя первой и второй степени родства. Также уточнен порядок налогообложения подарков.

Исходя из Налогового кодекса Украины, наследников физических лиц можно условно поделить на несколько групп.

Первая группа наследников – наследники первой степени родства.

Вторая группа наследников - наследники второй степени родства.

Третья группа наследников – те, кто наследует имущество нерезидента и если наследником является нерезидент.

Налоговым кодексом Украины от уплаты налога при вступлении в наследство освобождаются родственники первой степени родства.

К родственникам первой степени родства относятся родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные. Другие члены семьи физического лица считаются имеющими вторую степень родства.

Если наследник не относится к наследникам первой степени родства, то он освобождается от уплаты налога в исключительных случаях, а именно:

Если он инвалид I группы, ребенок-сирота (ребенок должен иметь статус сироты) или ребенок, лишенный родительской опеки и наследует:

  • страховое возмещение (страховых выплат) по страховым договорам
  • сумму, которая сохраняется соответственно на пенсионном депозитном счете, накопительном пенсионном счете, индивидуальном пенсионном счете наследодателя - участника накопительной системы пенсионного обеспечения
  • объекты недвижимости
  • предметы антиквариата или произведение искусства
  • природные драгоценные камни или драгоценный металл, украшение с использованием драгоценных металлов и / или природных драгоценных камней
  • любое транспортное средство и принадлежности к нему
  • другие виды движимого имущества
  • Если он ребенок-инвалид и наследует:

  • объекты недвижимости
  • предмет антиквариата или произведение искусства
  • природные драгоценные камни или драгоценный металл, украшение с использованием драгоценных металлов и / или природных драгоценных камней
  • любое транспортное средство и принадлежности к нему
  • другие виды движимого имущества.
  • Налог также не платиться любым наследником, если он получил в наследство денежные сбережения, помещенные до 2 января 1992 года в учреждения Сберегательного банка СССР и государственного страхования СССР, которые действовали на территории Украины, а также в государственные ценные бумаги (облигации Государственного целевого беспроцентного займа 1990 года, облигации Государственного внутреннего выигрышного займа 1982 года, государственные казначейские обязательства СССР, сертификаты Сберегательного банка СССР) и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Сберегательного банка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992-1994 годов, погашение которых не состоялось.

    Третья группа

    Что касается условно названой нами третей группы наследников, то тут согласно п. 174.2.3. статьи 174 Налогового кодекса Украины налог составляет 18 % для любого объекта наследства, наследуемого наследником от наследодателя-нерезидента, и для любого объекта наследства, наследуемого наследником-нерезидентом от наследодателя-резидента.

    10th Февраль 2014 | Автор: Сергей Заболотный

    Здравствуйте, дорогие друзья!

    Налог на вхождение в наследство нерезидентом Если Вы не являетесь гражданином Украины, но Вам предстоит получать и оформлять наследство в Украине, то дальнейшая информация для Вас!

    Иностранные граждане, не резиденты Украины, вступая в наследство в Украине, обязаны по действующему законодательству уплатить 17% налог на наследуемое недвижимое имущество !

    17% налог на наследуемое недвижимое имущество платят даже те наследники, которые являются ближайшими родственниками наследодателя (дети наследодателя, муж или жена наследодателя, родители наследодателя), если эти наследники являются иностранными гражданами (гражданами России, Белоруссии, Казахстана, Италии, Канады…).

    Много это, или мало?

    Я считаю, что это огромный налог, «драконовский налог», учитывая то, что этот 17% налог наследники платят с оценочной стоимости недвижимого наследственного имущества, которую проводят оценщики по рыночным ценам.

    Например, если квартира, которую наследуют иностранные граждане, оценена оценщиками в 30 000 долларов (я беру очень дешевую и скромную квартиру…), то только налог на эту квартиру составит 5 100 долларов (17%), больше пяти тысяч долларов. А еще деньги в БТИ, оценщикам за оценку, нотариусу…

    Наследство, которое оформляют наследники, получается «золотым».

    Однако, не все так страшно, Вы же понимаете, что в любых законах есть свои тонкости и нюансы.

    Друзья, законные способы избежать уплаты таких огромных налогов есть!

    Сейчас я готовлю курс, в котором расскажу и объясню, что, и как нужно сделать иностранным гражданам, не резидентам, при вступлении в наследство в Украине, чтобы законным образом не платить этот 17% налог и сэкономить тысячи долларов.

    Если этот вопрос Вам интересен, пожалуйста, пишите в комментариях под этой статьей и задавайте интересующие Вас вопросы

    Нажмите на кнопки социальных сетей, которые расположены ниже, и поделитесь информацией с Вашими родственниками, друзьями и знакомыми, чтобы и они могли задать интересующие их вопросы.

    Здоровья Вам всем, успехов и благополучия!

    С уважением, Сергей Заболотный.

    Жду Ваши вопросы и предложения…

    P.S. Если Вы еще не подписаны на мою рассылку новостей и полезных материалов, то сделайте это сейчас, введя Ваше имя и e-mail в форму на этой странице справа вверху, и Вы сразу получите материалы для наследников бесплатно.

    Я закончил подготовку пошагового руководства

    Нажмите на картинку, чтобы перейти на сайт:

    Здравствуйте Сергей!Я иностранка, гражданка Израиля прошу Вас помощь в решении такого вопроса.2010г. умер мой отец (отец проживал в Украине) оставил мне наследство квартиру.Все документы на вступление в наследство я подала вовремя. Также наследником этой квартиры являлся мой дед, так как дед был неработоспособный, и ему полагалась обязательная доля наследства. Дед вступил в наследство, но только не успел переоформить свою часть квартиры (умер), но задолго до смерти он наследовал все своё имущество на свою дочь (мою тётю).Главный вопрос я еще не переоформила квартиру на себя, могу ли я потерять свою долю наследства? Как избежать платы налога 17%. могу ли я сейчас отказаться от наследства в пользу своей тети, чтобы избежать платы налога. Буду очень Вам благодарна с уважением София

    Сергей Заболотный says:

    София, здравствуйте!
    Напишите Ваш скайп и удобное для Вас время связи (по вопросу наследства в Украине).
    С уважением, Сергей.

    Оформляю наследство на часть квартиры в Украине после смерти отца. Отец гражданин России я гражданка Украины, какой налог я буду платить и как заплатить меньше чем 17 %. В квартире по договору купли-продажи вписаны когда покупалась квартира я с отцом.

    Сергей Заболотный says:

    Ирина, здравствуйте!
    Напишите подробнее на мою почту: juristdlyvas@gmail.com
    Кто покупал, когда, на кого оформлено право собственности ?
    С уважением, Сергей.

    Налог на вхождение в наследство нерезидентом muw4ina 10 Апр 2009

    Должен ли платить 30% нерезидент (сын умершего россиянина) при получении им наследства?
    меня интересует налог на доход нерезидента РФ (наслед.масса рассматривается как доход) - резиденты (родственники 1 очереди) не платят, а как с нерезидентами?
    ст. 217 НК РФ содержит перечень видов доходов, не подлежащих налогообложению. В этот перечень входят доходы, получаемые гражданами от физических лиц в порядке наследования. Вместе с тем согласно ч. 3 ст. 224 НК РФ. налоговая ставка в размере 30% устанавливается в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами нерезидентами РФ.

    Налог на вхождение в наследство нерезидентом Pastic 10 Апр 2009

    всех доходов означает всех доходов, подлежащих налогообложению.

    Налог на вхождение в наследство нерезидентом muw4ina 11 Апр 2009

    всех доходов означает всех доходов, подлежащих налогообложению.


    Благодарю
    Коротко и ясно

    Налог на вхождение в наследство нерезидентом Кедровка 29 Июл 2010

    Добрый день
    Меня тоже волнует вопрос о наследстве. Пожалуйста, помогите разобраться, я не юрист и совсем не понимаю в этом. Тем более, живу в другой стране.

    Сразу опишу ситуацию.

    Наследство - квартира в России. Я и сестра - наследницы первой очереди (дочери).

    1. Если я правильно поняла, но я должна буду оплатить 30% налога? (я и сестра - гражданки Украины).
    2. Когда платится налог? Сразу при получении наследства?
    3. От какой суммы исчисляется налог? Как определяется цена этой квартиры? У нас в Украине, я знаю, есть оценочная стоимость БТИ, она копеечная, но тем не менее от нее и исчисляются все платежи. (Если конечно в сделке не озвучена настоящая цена )
    4. Если мы эту квартиру будем сразу продавать, то уже подоходный налог платить не будем, верно?

    Налог на вхождение в наследство нерезидентом Torr 29 Июл 2010

    Кедровка
    А чем вас не устроил ответ во втором посте?

    Налог на вхождение в наследство нерезидентом Alisa266 03 Сен 2011

    Кедровка . налог на наследство существует только в Вашей фантазии.

    Поправьте, если я не права, подтвердите, если права (я не юрист )
    1. Наследство в РФ налогом не облагается, как для резидентов, так и для нерезидентов. Но только в случае, если они являются наследниками 1й очереди
    2. Если полученную в наследство квартиру нерезиденты захотят продать, то они как нерезиденты должны заплатить налог -30% с суммы продажи. А если бы они были резидентами, то 12%

    Налог на вхождение в наследство нерезидентом Pastic 03 Сен 2011

    1. Наследство в РФ налогом не облагается, как для резидентов, так и для нерезидентов. Но только в случае, если они являются наследниками 1й очереди

    2. Если полученную в наследство квартиру нерезиденты захотят продать, то они как нерезиденты должны заплатить налог -30% с суммы продажи. А если бы они были резидентами, то 12%


    Да. При этом можно использовать налоговые вычеты, предусмотренные ст. 220 НК РФ.

    Налоги для нерезидента России

    №209882. 31 мая 2011 в 19:57

    Налог с наследства Вы уплачивать не будете на основании п. 8 ст. 217 НК РФ, согласно которому не подлежат налогообложению доходы, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.

    А вот при продаже Вами находящейся на территории РФ квартиры будет применяться ч. 1 ст. 207 НК РФ, согласно которому налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. По п. 5 ч. 1 ст. 208 НК РФ, к доходам от источников в Российской Федерации относятся доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации. Пункт 2 ст. 209 НК РФ устанавливает, что объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Согласно ч. 3 ст. 224 НК РФ, налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

    Резюме: при получении в наследство недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, Вы освобождаетесь от уплаты налога с наследства. Однако при продаже этого имущества Вы обязаны уплатить налог на доходы физического лица (НДФЛ), размер которого составит для Вас как нерезидента России, 30 % от полученной Вами выручки

    Помог ли ответ? - + 0 -

    ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ ОТЗЫВ. 1 июня 2011 в 11:31

    Благодарю Вас Шавкет Равильевич! Вы мне очень помогли.

    Наследование квартиры нерезидентом РФ

    Для вступления в наследство нерезиденту РФ нет необходимости приезжать в Россию. Достаточно выдать доверенность на вступление в наследство своему представителю, доверенность заверяется нотариусом по месту проживания наследника, она должна быть переведена на русский язык и апостилирована. В доверенности нужно указать все полномочия представителя, связанные с процедурой вступления в наследство и оформления права собственности за наследником. Кроме того, представителю должны быть переданы оригиналы документов, подтверждающих право на наследство (завещание или документы, подтверждающие родство с умершим).

    От момента смерти наследодателя до момента получения нотариального свидетельства о праве на наследство проходит минимум 6 месяцев, если возникнет необходимость получения дополнительных документов, например, подтверждающих родство, процедура может продлиться и до 8 месяцев и более.

    Продать квартиру также можно через представителя по доверенности, он получит деньги от покупателя и отправит их через банк на счет наследника.

    Нерезидент РФ при получении дохода на территории России должен оплатить НДФЛ - налог на доходы физических лиц, который составляет 30% от суммы дохода (п.3 ст. 224 НК РФ). При этом и саму оплату налога и подачу декларации в ФНС также можно поручить представителю. Соглашение об отсутствии двойного налогообложения подписано Россией с 81 страной мира, и если наследник является резидентом одной из этих стран, он не должен платить налог на полученный от продажи квартиры доход повторно в своей стране.

    Дополнительные материалы

    Обратный звонок Заявка на услуги

    Источники:
    1fin.biz, juristdlyavas.com, forum.yurclub.ru, svem.ru, www.advokatanet.ru

    Следующие:






    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное