Получила в наследство квартиру какой налог я должна заплатить
Какой налог на наследство квартиры
В настоящее время, в соответствии с современным законодательством налог на наследство квартиры с 01.01.2006г. отменен . Поэтому квартира, полученная в наследство, не подлежит налогообложению. Однако, при оформлении наследства субъекты могут нести определённые затраты финансового характера, связанные со сбором необходимой документации, а также соответствующими регистрационными мероприятиями.
Госпошлина за нотариальные действия
Кроме того, оплате подлежит госпошлина за совершаемые нотариальные действия . Непосредственный размер данного платежа зависит от стоимости наследуемой квартиры, а также, естественно, от степени родства между наследодателем и его наследниками.
Действующим налоговым законодательством установлены следующие размеры уплачиваемых наследниками госпошлин :
Субъекты, освобождённые от госпошлины
Законодательство предусматривает наличие субъектов, которые освобождены от уплаты данного обязательного платежа . К данным субъектам относятся:
Необходимо отметить, что, несмотря на то, что налог на наследство квартиры не взимается, тем не менее, с продажи квартиры, доставшейся субъекту по наследству, последний должен будет в обязательном порядке заплатить налог . составляющий 13 процентов от общей стоимости жилья, при том условии, что означенная квартира пребывала в собственности продавца менее 3-х лет.
Какой налог на наследство - некоторые вопросы
Рассматривая в опрос о том, какой налог на наследство следует платить, а также другие вопросы, связанные с наследованием следует знать, что квартира, только обладающая статусом приватизированной, может переходить по наследству, быть подаренной, а также переходить к тому или иному субъекту по завещанию. Квартира же, являющаяся неприватизированной, по наследству передаваться не может . поскольку она не является собственностью наследодателя.
Наследование квартиры кооперативного типа может быть осуществлено только в том случае, если являющимся членом жилищного кооператива наследодателем была выплачена полная стоимость его пая. В этом случае квартира переходит в непосредственную собственность пайщика, который вправе передавать последнюю по наследству.
Таким образом, рассматривая вопрос о том какой налог на наследство следует выплачивать, в случае если в наследство достаётся квартира следует отметить, что согласно действующему законодательству данный налог не взимается, однако субъектам, получившим наследство, необходимо будет оплачивать установленные налоговым законодательством госпошлины за нотариальные и регистрационные действия.
Какой налог я должен заплатить, получая квартиру в наследство?
Здравствуйте. У меня была хорошая подруга, которая тяжело заболела, и я ухаживала за ней до самой ее смерти. К сожалению, у нее не было родственников, а ей принадлежала однокомнатная квартира, в которой она проживала. Перед смертью моя подруга написала завещание, в котором сказано, что квартиру она оставляет мне в наследство. Я хочу узнать, нужно ли платить налог, когда наследуешь квартиру, и в каком размере? Заранее спасибо вам за ответ.
Зинаида, Московская область, вопрос от 18 мая 2013
Здравствуйте, Зинаида! Когда физическое лицо получает в наследство недвижимое имущество, это – доход. И если гражданин Российской Федерации получает доход, то, в соответствии с российским законодательством, с него необходимо уплатить налог. Это НДФЛ – налог на доход физического лица. Но в вашей ситуации речь идет о наследовании недвижимого имущества, и это значит, что налог вам платить не придется. В законодательстве есть статья, а именно – статья 217 Налогового Кодекса Российской Федерации, в которой говорится о том, что доходы (в виде денежной суммы или в натуральной форме), которые физическое лицо получило по наследству, налогом не облагаются. И, например, вас еще может волновать тот факт, что вы не являетесь близким родственником наследницы, что, возможно, по этой причине вам нужно будет заплатить налог. Но, в вышеуказанной статье налогового законодательства Российской Федерации не говорится ничего о родственных отношениях между наследодателем и наследником. Следовательно, получая в наследство квартиру от человека, который не являлся вашим близким родственником, вам не нужно будет платить налог на доход физического лица (НДФЛ). Это значит также и то, что вам не придется обращаться в налоговый орган с декларацией.
Но после того как будет открыто наследство, на вас как на наследника, будет начисляться налог на имущество физических лиц. Этот налог вам платить нужно, и делать это необходимо до первого ноября года, который следует за тем годом, в котором был исчислен налог. Не позднее, чем за один месяц до этой даты налоговый орган пришлет вам уведомление об уплате налога на имущество. В этом уведомлении будет указана и сумма, которую вам необходимо уплатить, а также реквизиты.
Уважаемый читатель, если вам понравился ответ нашего юриста сделайте ему приятно :)
Когда к нам с просьбой дать в долг денег обращается друг или подруга - ну как можно отказать, ведь, кто знает - может быть, и не за горами тот день, когда и нам придется обратиться с точно такой же просьбой к своим друзьям! И это прекрасно, когда долги возвращаются вовремя.
Не так давно мы рассказывали вам о том, что, в сущности, представляет собой процесс регистрации предприятия как общества с ограниченной ответственностью. Сегодня мы подробно расскажем вам о том, из каких конкретно этапов состоит данный процесс. В принципе, это вы можете узнать бесплатно на консультации юриста онлайн, если обратитесь по данному.
(c) 2009 - 2012 Контакты: Москва, м. Лубянка, ул. Большой черкасский переулок д. 10/2 тел.:(495)662-36-00 Эл. почта: doveriemsk@mail.ru ИНН: 7708672490
Размер налогов при получении в наследство квартиры
После смерти человека все имущество, которое ему принадлежало, должно передаться в виде наследства другим людям, начиная от его близких родственников и заканчивая даже государством в зависимости от обстоятельств.
При этом многие люди, которые являются потенциальными наследниками большого состояния, часто не задумываются над тем, что крупное наследство требует от своих правопреемников также выплаты немаленькой сумму в пользу государства, так как действующее законодательство предусматривает налогообложение подобных процедур.
Именно поэтому лучше заранее разобраться в том, какой сегодня предусматривается налог при получении в наследство квартиры.
Доступные по закону варианты
В соответствии с общими правилами с любых видов дохода предусматривается необходимость в уплате налога государству, в то время как для физических лиц таким налогом является НДФЛ, регулирующийся правилами, прописанными в главе 23 Налогового кодекса.
При этом стоит отметить тот факт, что это общее правило предусматривает также определенные исключения в виде списка доходов, получение которых не предусматривает необходимость выплаты государству, и данный перечень определяется статьей 217 Налогового кодекса.
В соответствии с пунктом 18 данной статьи налогообложение не предусматривается для доходов, полученных в натуральной или денежной форме от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждений, которые выплачиваются правопреемникам авторов литературных, научных и других произведений.
Отдельно стоит отметить тот факт, что, несмотря на нормы в пункте 18 статьи 217 Налогового кодекса, наследство входит в перечень доходов статьи 208, и по нему также должен уплачиваться НДФЛ. Таким образом, объект налогообложения отсутствует, то есть налог не воспринимается как законно установленный, и это говорит о том, что обязанность по его выплате отсутствует.
Обязательно нужно ли платить
Получение наследства любым гражданином с точки зрения налогового законодательства рассматривается как получение им доходов, в связи с чем вопрос о необходимости отчисления налогов с таких операций является вполне обоснованным.
В соответствии с нормами статьи 209 Налогового кодекса нужно выплачивать налоги с того дохода, которые получаются физическими лицами, имеющими статус налоговых резидентов России, от любых источников.
Для тех физических лиц, которые не выступают на правах налоговых резидентов РФ, в качестве объекта налогообложения может признаваться тот доход, который ими обеспечивается за счет источников в России, однако для наследственных операций предусматриваются некоторые ослабления.
В соответствии с абзацем 18 статьи 2017 Налогового кодекса, не нужно выплачивать налог в том случае, если прибыль физического лица заключается в получении им наследства в натуральной или денежной формах
При этом стоит отметить тот факт, что данное правило никоим образом не распространяется на наследников различных литературных, научных и других авторов, в связи с чем им нужно выплачивать государству определенную пошлину, оплата которая предусматривает следующие правила:
Помимо всего прочего, в соответствии с пунктом 5 статьи 210 Налогового кодекса, если наследник автора получил свои доходы только в иностранной валюте, то в таком случае вся эта сумма проходит процедуру пересчета в рубли в соответствии с тем курсом, который был определен Центробанком к моменту их получения.
Особенности правил при данной ситуации
Действующее законодательство достаточно четко устанавливает категорию близких родственников каждого человека, куда входят его супруги, дети и родители.
При получении в наследство какого-либо недвижимого имущества или каких-либо других ценностей, должна выплачиваться определенная сумма государственной пошлины вместе с различными нотариальными услугами. Помимо этих выплат, оплачивать что-либо государству или нотариусу нет необходимости, и вполне достаточно перечислить 0.3% или 0.6% от общей суммы наследуемого имущества в зависимости от того, кем именно потенциальный наследник приходился наследодателю.
Стоит отметить тот факт, что самостоятельно определять сумму выплачиваемой компенсации запрещено, в связи с чем при передаче квартиры нужно будет в обязательном порядке посетить БТИ и заказать проведение процедуры оценки или же оформить ее в какой-нибудь частной организации, имеющей соответствующие полномочия.
Стоимость жилья устанавливается независимым экспертом, но вполне естественно, что нотариусы заинтересованы в получении максимальной выгоды, в связи с чем могут рекомендовать определенных специалистов, намеренно завышающих цену. Чтобы избежать этого, лучше всего предоставить несколько актов оценки, из которых в соответствии с законодательством нотариус должен будет выбрать тот вариант, в котором значится самая низкая цена.
В порядке оформления наследства на земельный участок есть свои особенности.
Какие существуют сроки выдачи свидетельства о праве на наследство – можно прочитать здесь .
В определенных ситуациях государственная пошлина в принципе может не уплачиваться. В частности, это относится к инвалидам первой и второй групп, а также тех лиц, которые в момент смерти гражданина проживали с ним на территории одного жилья.
Привычный размер налога при получении в наследство квартиры
В процессе оформления наследственного свидетельства для получения недвижимости государственную пошлину нужно заплатить нотариусу, причем ее сумма устанавливается в соответствии с инвентаризационной, рыночной или же кадастровой ценой жилья, зарегистрированной к моменту смерти наследодателя.
В соответствии со статьей 333.33 Налогового кодекса физические лица должны заплатить за государственную регистрацию своих прав собственности на какую-либо наследственную недвижимость 2 000 рублей . в то время как юридическим лицам и вовсе приходится платить 22 000 рублей .
При этом данное правило предусматривает также несколько исключений, а именно:
Регистрация права собственности на земельный участок, который оформляется с целью дальнейшего обустройства подсобного или дачного хозяйства, а также частного жилищного строительства
Стоит не более 350 рублей .
Регистрация своих прав собственности на земельный участок, который будет использоваться для развития сельского хозяйства
Нужно заплатить 100 рублей .
Регистрация права общей собственности для лиц, представляющих собой владельцев нескольких владельцев инвестиционных паев на указанную недвижимость
Нужно будет оплатить сумму государственной пошлины в размере 22 000 рублей .
Регистрация определенной части из прав общей собственности на определенную недвижимость
Нужно будет внести в государственный бюджет 200 рублей .
Государственная регистрация ипотек физическими лицами
Оплачивается в размере 1 000 рублей . в то время как организациям нужно заплатить 4 000 рублей .
Регистрация изменений в договоре участия в долевом строительстве на основании наследственного правопреемства
Предусматривает выплату в размере 350 рублей .
При этом стоит отметить тот факт, что если компания, выступающая на правах наследника, является некоммерческой, то в таком случае ей не нужно будет оплачивать стандартный налог, предусмотренный для всех организаций.
Что меняется при продаже жилья
Если наследник принимает решение продать недвижимость, полученную в качестве наследства, он должен изначально подождать три года с момента ее оформления в свою частную собственность. Соответствующий сбор нужно выплатить на протяжении того календарного года, когда произошла продажа недвижимости, причем особенности налогообложения в данном случае являются такими же, как и в случае с остальными вариантами.
Важно также понимать, что в соответствии с правилами, прописанными в статье 220 Налогового кодекса, в процессе определения налоговой базы по НДФЛ каждому гражданину предоставляется право на получение определенных имущественных вычетов, предоставляющих возможность сократить базу налога.
При этом в процессе продажи имущества или же определенной его части имущественный вычет производится с некоторыми особенностями, а именно:
В соответствии с правилами, прописанными в статье 229 Налогового кодекса, предоставить налоговую декларацию уполномоченным органам нужно до 30 апреля того года, который следует за записанным налоговым периодом. Подавать эту документацию при желании можно и в электронном виде, что можно сделать на официальном сайте Федеральной налоговой службы России. Физические лица при этом должны самостоятельно определиться с суммой сбора, которая должна зачисляться в бюджет.
Зависимость от срока владения
В соответствии со стандартными правилами срок собственности любого лица начинается с того момента, как уполномоченные государственные органы проводят процедуру регистрацию его прав собственности, а заканчивается тем днем, когда в государственный реестр вносится информация, подтверждающая переход прав собственности в пользу другого лица.
При этом стоит отметить тот факт, что наследуемое имущество имеет несколько иной порядок, и в частности, срок владения начинается с того момента, как умирает наследодатель. Заканчивается же он так же внесением в реестр соответствующих изменений, подтверждающих смену владельца этого имущества.
Таким образом, к примеру, если наследодатель умирает в 2010 году, в то время как право собственности на его имущество было оформлено только в 2016, то в таком случае в процессе реализации квартиры наследнику уже не нужно будет ничего платить с полученного дохода.
Таким образом, в процессе продажи квартиры, оформленной по наследству, нужно оплачивать налог, но только в том случае, если срок владения этим имуществом составляет менее трех лет.
После того, как наследники определятся с необходимостью уплаты налога с наследуемой квартиры, можно будет уже рассматривать, по какой ставке его исчисляют и в каком порядке нужно будет платить сумму в государственную казну.
Способы принятия наследства зависят от того, оставил ли умерший после себя завещание.
Что является местом открытия наследства - вы можете узнать в данной публикации .
Возможен ли отказ от части наследства - мы расскажем .
Налоги на наследство квартиры.
Совсем недавно была годовщина смерти моего любимого дедушки. Он проживал в самом центре столицы в квартире с высокими потолками и большими окнами одного из старых домов города. Бабушка моя скончалась уже давно, а родители уехали на ПМЖ в Германию. Для меня не было секретом, что дед написал завещание на квартиру только на меня. Родителям моим она не нужна, а внучка у него я единственная и последние годы ухаживала за стариком.
Спустя полгода я вступила в права наследства и столкнулась с тем, что мне необходимо уплатить налог за наследство. Я, если честно, ранее этим вопросом не интересовалась и была очень удивлена.
Получил квартиру – заплати государству
С вопросом о том, какой налог на наследство квартиры необходимо уплатить, я обратилась к нотариусу. Как он мне объяснил, налоги с меня не взымаются, но существует понятие госпошлины, взымаемой за услуги нотариуса и оформление права собственности на недвижимость, которую мне придется оплатить. Здесь также есть ряд нюансов.
Так, как я не являюсь усопшему женой, мамой, родной сестрой или дочерью, то обязана была заплатить государственную пошлину в размере 0,6% стоимости наследуемой квартиры. В обратном случае, мне бы пришлось заплатить вдвое меньше, т.е. 0,3%. В первом варианте размер налога на наследство квартиры не должен превышать 100 тыс. рублей, а в моем случае – 1 млн. рублей.
Окончательный размер пошлины стал известен после независимой оценки экспертов, которую провели сотрудники органов коммунального хозяйства. Иногда для определения оценочной стоимости квартиры, обращаются также к страховым организациям.
Если бы я при жизни дедушки проживала вместе с ним, а не навещала ежедневно, то платить пошлину мне бы не пришлось. Существуют еще некоторые случаи, в которых освобождаются от уплаты налога:
Что еще нужно знать?
После того, как была уплачена мною пошлина, нотариус выдал мне зарегистрированное свидетельство о вступлении в наследство.
Также попутно я выясняла для себя вопрос о дарении квартиры. Меня интересовало, что выгодней - оформить завещание или дарственную, и какой налог при дарении квартиры необходимо заплатить.
Здесь ситуация немного другая. Если бы дедушка подарил мне квартиру с оформлением соответствующего договора, мне нужно было бы заплатить налог в размере 13% от ее оценочной стоимости, если бы я не являлась его внучкой. Этот налог платила бы именно я, как одаряемая сторона. В течение 14 дней после регистрации договора в Регистрационной палате начисляется сумма налога. Оплатить ее необходимо до 15 июля следующего года, после завершения сделки. Таким образом, если был бы оформлен договор дарения квартиры в августе 2014 года, то до 30 апреля (дата фиксирована) 2015 мне необходимо заполнить налоговую декларацию, а до 15 июля 2015 года оплатить налог на дарение квартиры. Если до этой даты я не успеваю оплатить пошлину, то на меня возлагается обязательство помимо основной суммы оплатить еще штраф в размере 20%. Если умышленно избегать оплаты указанной суммы, то к налогу добавляется уже не 20%, а 40%.
Документация для налогообложения
Чтобы заплатить налог на квартиру документы в налоговую инспекцию по месту жительства я должна предоставить следующие:
После рассмотрения документов и расчета суммы, необходимой к уплате, приходит уведомление о расчете налога и квитанция. Многих интересует, имеют ли льготы пенсионеры, которые получают недвижимость в дар? Любые льготы отсутствуют. Пенсионер, получаемый квартиру по договору дарения, на общих условиях оплачивает все те же 13%.
Когда не взымается налог при оформлении договора дарения?
От оплаты налога освобождаются следующие лица:
В случае, если я решусь продать квартиру (я являюсь ее официальным владельцем чуть меньше года), то опять-таки необходимо заплатить налог в размере 13% от общей суммы сделки. Если же повременить с этим вопросом и продать квартиру спустя три года, то налог после продажи квартиры платить не придется.
Как видите, все очень запутанно, но я попыталась максимально оговорить разные ситуации, с которыми вы можете столкнуться при уплате налогов по завещанию, договору дарения и продажи квартиры. На самом деле, все не так сложно, главное изначально собрать полный пакет документов и с соблюдением сроков оплатить налоги и пошлины.
Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?
- Мне досталась квартира по наследству. ¼ доли 4,5 года назад, ¾ доли полгода назад. Право собственности не оформляла, из документов только два свидетельства о праве на наследство по закону. Буду ли я платить НДФЛ при продаже этой квартиры (цена продажи - 2 млн рублей)?
Отвечает заместитель генерального директора АН Невский Простор Анна Шинкевич:
Нет, не будете. Право собственности на наследуемое имущество возникает с момента смерти наследодателя. Причем срок будет исчисляться от самой первой Вашей доли ¼ (то есть более 4,5 лет назад). Можете регистрировать свою собственность и спокойно продавать.
Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы Переезжаем в Петербург, генеральный директор ГК Недвижимость в Петербурге Николай Лавров:
Право собственности по наследству считается с даты смерти наследодателя, соответственно, налог с продажи будет начислен на деньги от продажи ¾ квартиры. Чтобы вообще что-то предпринимать, необходимо зарегистрировать в Росреестре Свидетельства о наследстве. В полученной выписке из ЕГРН будет стоять кадастровая стоимость Вашей квартиры, которая берется за основу при расчете налога с продажи, если она более продажной стоимости. Если она менее 2 млн, то подоходный налог будет рассчитываться следующим образом: 2 млн*0.7 *0.75*0.13 = 136 500 рублей. Именно эту сумму Вам придется заплатить при продаже данной квартиры.
Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании НДВ-Недвижимость Елена Мищенко:
Как мы поняли из вопроса, в наследство Вы вступили на ¼ доли 4,5 года назад и на ¾ доли менее года назад, получив у нотариуса свидетельства о праве на наследство. Кроме того, как мы понимаем, в регистрационной палате Вы не зарегистрировали право собственности на доли.
Здесь отметим, что при наследстве право собственности по закону возникает с даты смерти наследодателя, а не с момента госрегистрации. В указанном случае наследодатель умер более 4,5 лет назад, и право собственности в данной квартире у вас возникало более трех лет назад. Таким образом, увеличение Вашей доли еще на ¾ доли не влечет утрату права собственности. Соответственно, при продаже квартиры платить налоги Вы не будете. Необходимые разъяснения даны в Письме Министерства Финансов РФ от 01.04.2011 г. №03-04-08/10-58. Для более детальной консультации рекомендуем обратиться по данному вопросу в налоговую инспекцию.
Отвечает управляющий партнер агентства недвижимости Spencer Вадим Ламин:
Сделки по продаже недвижимости не облагаются НДФЛ, если квартира, приобретенная до 2016 года, находится в собственности продавца более трех лет к моменту продажи. При получении имущества в наследство право собственности наступает со дня открытия наследства. Обычно это день смерти человека, который оставляет Вам квартиру. Поэтому, несмотря на то что Вы не оформляли дополнительно никаких документов, долей в данной квартире Вы владеете 4,5 года.
При этом при наследовании доли в общем недвижимом имуществе право собственности на всю жилплощадь считается с того времени, как Вы стали владеть своей первоначальной долей. То есть в Вашем случае право собственности на первую четверть квартиры возникло 4,5, года назад. А право собственности на доставшиеся Вам позже ¾ будет отсчитываться с момента наследования Вами первой четверти. В итоге, по закону Ваше право собственности на квартиру возникло 4,5 года назад. Соответственно, при продаже вы освобождены от уплаты НДФЛ.
Текст подготовила Мария Гуреева
Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Источники:
, , , ,
Следующие:
- Понятие и основания наследования состав наследства недостойные наследники
- После смерти сына мать вступает в наследство
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
