Платят ли налог на наследство инвалиды
Какой налог на квартиру по наследству
Tweet on Twitter
Эти наследники призываются к наследованию в равных долях как с наследниками первой очереди, так и с наследниками второй. Иждивенцы умершего наследуют независимо от того, был ли наследодатель обязан по закону содержать их или нет. Для получения наследства иждивенцу необходимо доказать, что он является нетрудоспособным (лица пенсионного возраста, инвалиды независимо от группы инвалидности, несовершеннолетние, не достигшие 16 лет и учащиеся до 18 лет) и находился на полном содержании умершего не менее одного года или получал от него помощь, которая была основным источником существования.
Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?
Содержание статьи Получая квартиру в наследство, многие новые владельцы и не задумываются о том, надо ли платить подоходный налог. Тем не менее, такая операция не бесплатна – хотя сам подоходный налог отменен еще с 2005 года, существуют и взимаются различные пошлины. Налог на наследство квартиры сегодня понимается как госпошлина и нотариальные услуги.
Плата за вступление в наследство Налог на вступление в наследство квартиры в 2015 году по норме закона №78-ФЗ отсутствует, при этом неважно, каким образом это наследство получено: по завещанию либо по закону. Но расходы все равно предстоят:
Близкие родственники при получении квартиры в наследство друг от друга платят меньше – всего 0,3% от стоимости жилья. Чужие люди уплачивают 0,6% от кадастровой стоимости квартиры.
Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры?
К наследникам первой очереди относятся в равных долях дети (в том числе усыновленные и ребенок умершего, родившийся после его смерти), супруг и родители (усыновители). Если ко времени смерти наследодателя нет в живых детей, которые являются его наследниками, то их долю наследуют внуки и правнуки, т.е. дети и внуки ранее умершего наследника. Наследники второй очереди - в равных долях братья и сестры умершего, а также его дед и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери - могут претендовать на имущество только в случае отсутствия наследников первой очереди или непринятия ими наследства.
Следует также иметь в виду, наследуют и неполнородные братья и сестры, т. е. и те, которые имеют только общего отца или общую мать с умершим. К числу наследников по закону относятся и нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего не менее одного года до его смерти.
Налог на наследство
Размеры штрафов:В целом можно сказать, что ставки налога на наследство достаточно низки, они ниже тех ставок, которые обычно применяются для налогообложения доходов, полученных физическими лицами. Поэтому поиски путей их минимизации во многих случаях не имеют смысла.
Квартира в наследство: какие налоги платить?
Статьей 407 НК установлены налоговые льготы по налогу на имущество физлиц, согласно которой от уплаты налога освобождаются, в частности, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, пенсионеры и другие категории налогоплательщиков. Право на льготы носит заявительный характер, т.е. (согласно пункту 6 статьи 407 НК) лица, имеющие право на льготы самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие право на льготы. На основании пункту 6 статьи 408 НКпри возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право.
В случае несвоевременного обращения в налоговый орган за предоставлением льготы по уплате налогов (т.е. - если льгота возникла в предыдущие годы) перерасчет суммы налогов производится по письменному заявлению налогоплательщика не более чем за три календарных года .
Налогообложение наследства в 2014 году
Также резидентом может считаться лицо, имеющее центр жизненных интересов в Украине. Может так случиться, что налог на наследство придется заплатить и в государстве нерезидента. Для избежания двойного налогообложения, Украиной заключен ряд международных договоров, согласно которым можно уменьшить сумму налогового обязательства на сумму налогов, уплаченных за границей.
Для этого нужно представить налоговым органам справку о размере и базе начисления налога, уплаченного за рубежом. Справка должна быть выдана налоговым органом иностранного государства и легализована в консульском учреждении Украины в иностранном государстве. Налог на наследство: можно ли не платить налог? Если даже наследники не состоят в близком родстве с наследодателем, у них все же есть возможность не платить налог на наследство.
Продажа квартиры (доли), доставшейся по наследству, подразумевает определенные налоги:Следовательно, чтобы сэкономить на уплате налога, необходимо подождать три или более года после вступления в наследство и только затем продавать жилье.
Именно от срока владения недвижимостью зависит, какой подоходный налог на наследство квартиры придется уплатить при реализации в 2015 году.
Налоги с наследства по закону и завещанию
Налоги на наследство
Самое главное – при неуплате этого налога, регистрационная палата (ныне Федеральная регистрационная служба) не регистрировала за наследниками право собственности на квартиру, поскольку налоговая не выдавала справку об уплате этого налога! В итоге получался замкнутый круг – получишь квартиру, когда заплатишь налог, а до этого она тебе не принадлежит, однако заплатить немаленький налог очень часто было просто не из чего.
Продажа квартиры, полученной по наследству
При этом налогоплательщик-физическое лицо вправе воспользоваться вычетами, которые зависят от срока владения имуществом:Статья написана и размещена 15 сентября 2012 года. Дополнена - 07.06.2015, 27.08.2015, 04.02.2016. ВНИМАНИЕ! Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено.
Какой налог на квартиру по наследству
Отмечу, что льготы по уплате вышеуказанных нотариальных тарифов (пошлины), а именно при выдаче свидетельства о праве на наследство, установлены Налоговым кодексом РФ в статье 333.38: Так, от уплаты пошлины освобождаются:Какой налог с продажи квартиры по наследству
У всех нас есть любимые бабушки и дедушки. И практически все они имеют за душой какое-либо имущество – начиная от простых книг и швейной машинки и заканчивая солидной квартирой в центре города. Часто наши родственники делают нам подарки, но случается, что и не успевают это сделать, поскольку все мы смертны. При наследовании и дарении имущества в виде квартиры в зависимости от степени родства возникает или не возникает обязанность по уплате налога.
Рассмотрим подробнее вопросы налога на наследование или дарение, тем более, что в 2006 году были существенные изменения в этой сфере.
Налог на наследство
21 ноября 2012, просмотров: 3948, Раздел: Бизнес-статьи
Подлежит ли уплате налог на наследство?
Налог на наследство перестал действовать в июле месяце 2005, после того как вступил в законную силу закон под номером семьдесят восемь – Ф3. В данном законе сказано, что на имущество, которое наследуется и выдается наследнику с первого января 2006 года, налог на наследство не будет взиматься.
Налоговые ставки с наследства (госпошлины на наследство).
Госпошлина на наследство:
1. Детям, а также усыновленным, родителям, супругам, полнокровным сестрам и братьям наследодателя – 0,3 процента от стоимости имущество, которое наследуется данными лицами, но не больше ста тысяч рублей.
2. Иным наследникам – 0,6 процента от стоимости наследуемого имущества, но не больше одного миллиона рублей.
Как и кто платит налог на наследуемое имущество?
От уплаты налога на наследство освобождаются:
1. Пятьдесят процентов получают инвалиды первой и второй группы.
2. Организации инвалидов.
3. Физические лица в момент выдачи им свидетельства о праве на наследство. При наследовании: земельного участка, жилого дома, квартиры, комнаты или доли, если данные лица проживали вместе с наследодателем до момента его смерти и продолжают дальше там проживать уже после смерти.
4. Имущества лиц, которые погибли при выполнении ими общественных или государственных обязанностей либо при выполнении долга гражданина России по спасению людей, правопорядка и охране госсобственности.
5. Не облагаются налогом банковские вклады, денежные средства, которые находятся на банковском счете физических лиц, страховые суммы по договорам имущественного и личного страхования и так далее.
6. Наследники работников, застрахованных за счет организаций на случай смерти и погибших по причине несчастного случая на службе или работе.
7. Наследники лиц, которые работали в органах внутренних дел, а также военнослужащих, которые были застрахованы в порядке обязательного личного государственного страхования, погибших при исполнении своих обязанностей до момента истечения 1-го года с момента увольнения вследствие получения контузии или ранения.
Можно ли не платить налог на наследство?
Даже если наследник не считается близким родственником наследуемого, то все равно его наследство облагаться налогом не будет, но только в том случае если с наследодателем был заключен договор пожизненного содержания.
Наследодатель может в любой момент расторгнуть данный договор, если предполагаемое наследуемое лицо будет недобросовестно исполнять обязанности, которое оно возложило на себя.
Так же избежать уплаты налога на наследуемое имущество можно путем заключения ренты. В этом случае плательщик ренты, после получения нотариально заверенных документов сразу же получит наследство. Если будет заключен договор дарения, то это не освобождает наследника от уплаты налога на имущество и этот налог будет намного больше, чем налог на наследство.
Налог на наследство в России не очень большой и вполне приемлем в отличие от налога с доходов физических лиц, который на порядок выше.
Наследство и налоги
У меня вопрос состоит из двух пунктов: в конце ноября 2012 года у меня умерла бабушка, у нее в собственности находился земельный участок в садовом товариществе, в конце мая ее дочь и сын вступают в наследство, но они хотят отказаться от него в пользу меня и исходя из этого у меня два вопроса:
1. я являюсь инвалидом 2 группы, имею ли я какие либо льготы на налог на землю
2. при отказе от наследства в пользу другого человека надо ли платить какой либо налог как мне, так и тем людям, которые отказываются в мою пользу?
26 Апреля 2013, 14:45 Антипова Тамара, г. Москва
Ответы юристов (2)
1. Ставка земельного налога и льготы по нему устанавливаются местным законодательством. Уточняйте этот вопрос в налоговой по месту нахождения з/у.
2. Налоги платить никому не придется, однако отказники должны будут заплатить нотариусу за заявление об отказе, а Вы заплатите за заявление о вступлении в наследство и за выдачу свидетельства о праве на наследство.
26 Апреля 2013, 15:01
Здравствуйте, уважаемая Тамара!
Увы, направленный отказ (т.е. отказ в пользу другого лица) может быть
совершен только в пользу наследников по завещанию, а также наследников
по закону любой очереди, которые призваны к наследованию. В Вашем случае
к наследованию призваны двое детей умершей. Видимо Вы, внучка, являетесь
ребенком одного из них. Т. е. к наследованию Вы не призываетесь, поэтому и
отказ от наследства в Вашу пользу не может быть совершен. Нотариус просто не оформит такую сделку, сославшись на ст.1146 и ст.1142 ГК РФ.
Вам придётся дожидаться смерти наследников, а если они не желают вступать в наследство, то имущество отойдёт государству. Но они могут вступить в наследство и сразу же подарить Вам участок.
Что касается ответа на Ваш первый вопрос — о льготах для инвалидов по земельному налогу, то в соответствии с п. 5 статьи 391 Налогового
кодекса Российской Федерации предусмотрено уменьшение налоговой базы
(кадастровой стоимости) на 10 000 рублей для инвалидов 2 группы, если инвалидность была им установлена до 01.01.2004 . Есть много и других нюансов. Подробную информацию об установленных налоговых льготах в конкретном
регионе/муниципальном образовании можно узнать с помощью Интернет —
сервиса ФНС России «Имущественные налоги: ставки и льготы».
26 Апреля 2013, 20:39
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам - это намного быстрее, чем искать решение.
Облагается ли налогом имущество полученное по наследству
Не каждый человек знает, что при получении наследства нужно нести финансовые расходы в зависимости от характеристики получаемого имущества. И этот пункт касается не только дальних родственников, но и близких. Но есть некоторые особенности, при которых налог не оплачивается.
Особенности процедуры
Практически все родственники первой очереди освобождены от уплаты налогов. Такой факт не подлежит налогообложению в соответствии с действующим законодательством. Но в нем содержаться основные законодательные нормы, в соответствии с которыми нужно все же оплачивать процедуру, но уже платежом в виде обязательной государственной пошлины.
Помимо оплаты такого платежа, необходимо будет заплатить за услуги нотариуса. Стоимость обеих процедур зависит от цены имущества, передаваемого в наследство. Производится она независимыми экспертами, работающими в компании с соответствующей лицензией.
При вступлении в наследство практически каждый человек обязан уплатить данную сумму. И если ранее это считалось налогообложением, то теперь платеж переведен в статус государственной пошлины. По завещанию такой платеж не нужно оплачивать. Этот пункт был удален из Налогового кодекса еще 10 лет назад. Так как сейчас производится оплата.
Обязательный платеж в виде государственной пошлины уплачивается при вступлении в наследство, оставленного умершим. Упразднили такой платеж в 2005 году. Это в основном касается только наследства по завещанию. В 2017 году необходимо для вступления в наследство уплатить государственную пошлину, которая составляет солидный процент от оценки имущества в целом.
Раньше налогообложение распространялось только на имущество, по стоимости которое не превышало 850 МРОТ. Ранее выделялись и льготники, которые получали наследство по очередности.
В частности, имущество передавалось в таком порядке:
- ребенок, родитель, супруга
- дедушки и бабушки, сестры и братья
- другие наследники, не входящие в первые две группы.
Если завещание отсутствует, то наследие производится аналогичным способом. Государственная пошлина оплачивается в соответствии с этим постановлением и этой очередности.
То есть максимальный платеж оплачивает последняя группа, если первых двух не существует или они отказались от наследия.
Если стоимость превысила указанного показателя, то оплата производится следующим образом:
- пять процентов от оценочной стоимости
- десять при оценке имущества
- двадцать при оценке недвижимости.
Благодаря таким показателям повышалась и налоговая ставка ранее. И в 90–е года присутствовал особый регламент, который управлял данной процедурой в соответствии с законом.
Условия
Наследование по общему порядку возможно только при соблюдении определенных условий:
- завещание признано недействительным по судебному постановлению
- наличие пункта о лишении наследства в данном документе
- завещание отсутствует у умершего
- завещание содержит пункт о распределении конкретного имущества, а остальное распределяется по общим правилам
- наследники вовсе отсутствуют по документу
- граждане самостоятельно написали отказ от наследуемого имущества, что позволяет передать его третьим лицам, имеющим на это право
- граждане отстранены от получения наследия по завещанию
- собственность умершего признана выморочной.
На распределение влияет непосредственно родство. Очередность получения имущества установлено в действующем законодательстве, а точнее в статьях 1142–1145,1148 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с ним, имущество вправе переходить и третей очереди, если предыдущие две отказались от получения.
И это может быть не только самостоятельное решение, но и при:
- лишении граждан наследства
- отстранении от права на получение наследства
- отказе от наследства родственниками
- отсутствии заявления права на данное наследство.
В таковых ситуациях имущество переходит в руки других лиц. А при отсутствии таковых – государство.
Действующие правовые акты устанавливают и конкретных граждан, которые вправе получить наследство в пероочередном режиме. Данный факт указан в статье 1149 Гражданского кодекса Российской Федерации. На это право имеют несовершеннолетние дети и иждивенцы умершего.
По завещанию умерший вправе передать право на распоряжении имуществом. Собственник также вправе распределить несколько частей и отдать их нескольким людям. При этом распоряжаться собственностью он вправе как угодно.
Завещание вправе быть оформлено в пользу третьим лицам, что позволяет воспользоваться мошенникам. Часто по телевидению можно увидеть факт передачи под давлением третьих лиц. Но такой факт завещания можно оспорить в судебном порядке.
Возможно передавать имущество в пользу компаний или государства. Последняя передача имущества не облагается ни налогами, ни государственными пошлинами. Завещание обязано быть заверено нотариусом. При этом, оно вправе быть как открытым, так и закрытым. Разница между ними не существенная.
При открытом завещании происходит заверение нотариусом после распределения имущества. Нотариус уже изначально знает кому и какое имущество перейдет. А вот при закрытом завещании нотариус, как и все родственники, узнают по истечению 15 дней после смерти наследодателя.
Аналогичное завещание могут составлять и не резиденты Российской Федерации. Но в этом случае дополнительно потребуется заверение консульством страны.
Видео: Сколько ждать, чтобы не платить
Облагается ли налогом имущество полученное по наследству
Облагается ли налогом имущество полученное по наследству – это частый вопрос наследополучателей. По действующему законодательству данный факт не облагается налогом. Однако, существует государственная пошлина, которая обязана к уплате.
Поэтому, прежде чем вступить в наследство, нужно оплатить этот обязательный платеж. Только на основании подтверждающего документа об уплате наследие может быть передано.
Размер государственной пошлины напрямую зависит от степени родства:
- бабушки, дедушки, внуки, супруги, дети, братья и сестры уплачивают 0,3% от общей цены наследства. При этом данная сумма не может превышать показателя в 100 000 рублей
- остальные граждане, которые могут претендовать на имущество, оплачивают 0,6% от полученного, но не более 1 000 000 рублей.
Исключением из правил становятся люди, которые жили с покойным до его смерти, а также несовершеннолетние дети.
Присутствует здесь также льготная категория граждан, которая не оплачивает государственную пошлину:
- Ордена Славы
- герои Великой Отечественной войны
- герой России и Советского Союза
- инвалид Великой Отечественной войны.
Стоимость государственной пошлины определяет сотрудник бюро технической инвентаризации. Именно этот человек сможет определить цену имущества, провести оценку и выявить процент уплаты.
Может назначаться судебной инстанцией или по выбору между родственниками. Квитанция, подтверждающая оплату государственной пошлины, предоставляется нотариусу в качестве подтверждения оплаты.
Наследник обязуется оплатить еще и налог в виде 13% при наличии:
- прибыли, которая получена умершим при написании литературы
- деньги за открытия и научные работы
- деньги за изобретение
- деньги за промышленный патент
- доход за создание предмета искусства.
Читать статью, где взять оборудование для автосервиса в лизинг .
О компании Яркамп Лизинг. Подробнее тут .
Нюансы
По закону налогообложением не облагается наследие. Однако, есть обязательный платеж к уплате – государственная пошлина.
Ее нужно оплатить и при получении наследства от родителей. При этом получение имущества по наследию возможно по завещанию. Оно должно составляться в нескольких экземплярах. Письменное волеизъявление умершего заверяется нотариусом.
Составляется завещание в свободной форме. Является документом, который можно оспорить в суде. Если заинтересованные лица не согласны с таким распределением, то они вправе подать исковое заявление в судебную инстанцию и подтверждающие документы. Но для оспаривания нужно подтвердить недееспособность умершего при подписании документов.
Если это невозможно, то назначается экспертиза, на основании которой выносится уже окончательное решение. Эксперты подготавливают все документы, поднимают архив медицинского учреждения за последние три года и просматривают ее.
Завещание оформляется только в присутствии свидетелей. Поэтому они также могут выступить в качестве подтверждающего факта.
Документ может предусматривать дополнительное положение. Имущество может завещаться под конкретные цели. Дополнительно, там может оговариваться двойная передача имущества, например, если основной наследополучатель умирает, то за него получает другой человек.
Необходимо уплатить помимо государственной пошлины еще 13% от прибыли. При этом оплата производится в Налоговой службе за любое творческое действие умершего.
Читать статью, что такое переуступка лизинга автомобиля .
Чем лизинг отличается от аренды? Ответ по ссылке .
Что такое лизинг простыми словами? Подробнее тут .
Если продажа имущества наследниками производится в течение первых трех лет после вступления в наследство, то они также уплачивают налог в размере 13%.
Необходимо также помнить, что наследополучатель вместе с имуществом получает долговые обязательства, за которые он отвечает полученным наследством в соответствии с долей.
Скидки инвалидам при вступлении в наследство
Дмитрий 14:20 30/08 Уточнение к вопросу: при получении свидетельства ещё 5000 р. + 5200 руб. за выделение доли 12. Это обязательно или можно как то секономить без выделения 12?
30 августа 16:33
Цаллагова Ирина (Заказать консультацию)
Согласно пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя взимается государственная пошлина (нотариальный тариф) 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей. При этом, при исчислении размера государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство принимается кадастровая стоимость наследуемого имущества, то есть 0,3 % от кадастровой стоимости наследуемого недвижимого имущества.
В силу п. 2 ст. 333.38 НК РФ инвалиды I и II группы освобождаются от уплаты государственной пошлины (нотариального тарифа) на 50 процентов по всем видам нотариальных действий. Кроме того, согласно п. 5 ст. 333.38 НК РФ от уплаты государственной пошлины полностью освобождаются физические лица за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти. Вы пишете, что в наследуемой квартире на момент смерти были прописаны умерший и его супруга, следовательно, если она не меняла со дня смерти супруга места жительства (адрес регистрации по месту жительства по паспорту) и адрес прописки умершего также подтвержден документально, то она освобождается от уплаты гос. пошлины полностью (данная льгота имеет преимущество перед льготой по инвалидности, однако все зависит от добросовестности нотариуса).
1/2 доля в праве собственности на квартиру, исходя из изложенного Вами (приобретена по договору купли-продажи при браке), если супруги не заключали брачный договор, не меняли режим совместной собственности, принадлежит супруге на праве собственности в любом случае. На эту 1/2 нотариус может выдать свидетельство О ПРАВЕ СОБСТВЕННОСТИ - тариф составляет 200 рублей (п. 11 ч. 1 ст. 22.1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате ), а с учетом льготы по инвалидности (необходимо предоставить оригинал справки об инвалидности) 100 РУБЛЕЙ.
Другая доля - оставшаяся 1/2 (если иных наследников нет) - входит в состав наследства. За выдачу свидетельства о ПРАВЕ НА НАСЛЕДСТВО на эту долю - 1/2 - наследник при наличии выше указанных обстоятельств вообще может быть освобожден от уплаты гос. пошлины.
ОДнако имейте в виду, что помимо нотариального тарифа (гос. пошлины) за совершение нотариальных действий может быть взыскана сумма за услуги технического и правового характера, утвержденной территориальной Нотариальной палатой.
Наследник имеет право ознакомиться с тарифами в помещении нотариальной конторы и прояснить все интересующие моменты, втом числе касающиеся оплаты нотариальных действий.
Кодексы:
Биография:
Образование: высшее, окончила в 1981 году Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова по специальности "История". Сфера интересов: трудовое право, судебная практика по трудовым спорам Специализируюсь в сфере трудового права и социального обеспечения. Опыт работы в сфере трудового права свыше 15 лет, в своей профессиональной деятельности постоянно сталкивалась с защитой прав как работника, так и работодателя. Поэтому могу рассказать о самых важных трудовых правах, которые.
Ирина Шлячкова
Заказ консультации юриста
Тематики юриста:
Биография:
35 лет, образование - высшее юридическое, стаж работы по специальности более 13 лет. С 2001 г. по 2014 г. - помощник судьи. С 2014 г. по настоящее время - частная практика по правовым вопросам (арбитраж, суды общей юрисдикции).
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
