Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налогов

Минфин России рассказал, когда можно продать совместную квартиру без уплаты НДФЛ, если один из супругов умер

Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налоговНалоговики пришли к выводу, что моментом возникновения права собственности у супруга является дата приобретения квартиры в общую совместную собственность и оформления ее на умершего супруга (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 30 мая 2016 г. № 03-04-05/30938 ).

Разъяснения связаны с налоговой льготой при продаже квартиры. Напомним, не нужно уплачивать НДФЛ с доходов от продажи недвижимости, если она находилась в собственности налогоплательщика более пяти лет. А в отношении недвижимости, купленной до 1 января 2016 года либо приватизированной, унаследованной от членов семьи или близких родственников (либо подаренной ими), а также приобретенной по договору ренты – более трех лет (п. 17.1 ст. 217. п. 3-4 ст. 217.1 НК РФ ).

Поэтому возникает вопрос, с какого момента отсчитывать три года, если один из супругов умер, а второй хочет продать совместную квартиру без уплаты налога – с момента покупки этой квартиры или с момента вступления в наследство. В рассмотренном деле квартира была приобретена супругами в 1998 году, а после смерти одного из супругов второй вступил в наследство в 2014 году.

По мнению Минфина России, трехлетний срок для продажи квартиры без налога нужно исчислять с 1998 года.

Министерство пояснило, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении (п. 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ ).

Поэтому финансисты посчитали, что квартира на момент вступления в наследство второго супруга уже находилась в его собственности более трех лет – независимо от изменения состава собственников и вида права собственности на имущество.

Более подробно о вычетах при продаже имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте в нашем спецпроекте!

Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налогов

Минфин России разрешил получать имущественный вычет в полном объеме при покупке недвижимости в рассрочку
Ранее воспользоваться правом на такой вычет можно было только на сумму единовременного платежа или нескольких платежей, совершенных в одном налоговом периоде.

Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налогов

Как сэкономить на налоге при продаже квартиры
При продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, можно получить налоговый вычет либо в размере произведенных расходов на покупку имущества, либо в фиксированном размере.

Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налогов

Имущественный вычет при продаже недвижимости можно получить только в размере пропорционально своей доле
А вот налогооблагаемые доходы от продажи квартиры, находящейся в общей долевой собственности, налогоплательщики вправе отразить по договоренности.

Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налогов

Продажа квартиры после вступления в наследство: нюансы и подводные камни

Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налоговПолучение квартиры в наследство - приятное событие, хоть и омраченное потерей родственника. Бывает так, что наследник не нуждается в наследуемой недвижимости или больше нуждается в деньгах, нежели в этой квартире. В этом случае лучше ее продать. Однако, как и многие другие сделки, продажа квартиры после вступления в наследство имеет свои собственные черты, которые будут рассмотрены ниже.

Когда можно продать наследственную квартиру

Наследник считается собственником квартиры сразу после смерти бывшего владельца. даже если он еще не успел собрать все необходимые документы и не оформил право собственности, поскольку за недвижимостью должен быть человек, ответственный за уплату налогов с этой квартиры, коммунальных платежей и т.п. на протяжении всего времени пока идет процесс оформления прав собственности.

Фактически распоряжаться квартирой наследник сможет только после оформления всех документов.
Для того чтобы получить право на продажу наследник должен:

  • получить свидетельство о наследстве квартиры по закону
  • поставить квартиру на кадастровый учет
  • зарегистрировать права в Росреестре
  • погасить все долги и обязательства по квартире, если таковые есть.
  • Продать квартиру можно будет не раньше чем через полгода . только по истечении этого срока наследник будет признан полноправным владельцем недвижимости. При этом крайне необходимо получить отказ других наследников в письменном виде, если такие есть, от наследства.

    Вступление в наследство на квартиру по завещанию пройдет гораздо легче, если Вы подготовитесь! Обратите внимание на наши рекомендации.

    Налог на продажу наследственной квартиры

    Физические лица освобождаются от налога на получение любого рода наследства. Но это касается только процесса вступления в наследование. Все остальные действия с недвижимостью, если это приводит к получению прибыли, облагаются налогами. При продаже недвижимости наследник обязан заплатить налог на доход.

    Налог на продажу квартиры после вступления в наследство исчисляется следующим образом: в первую очередь производится инвентарная оценка стоимости недвижимости на 1 января текущего года. Затем рассчитывается сумма налога, которая составляет 13%.

    Это касается той недвижимости, которая находится в собственности менее трех лет.

    Это значит, что продажа наследства в течение менее 3 лет после смерти наследодателя, облагается налогом, а по истечение этого срока налог на доход не взимается.

    Тем не менее есть определенная группа лиц, которая освобождена от уплаты налогов:

    Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налогов

  • инвалиды 1 и 2 групп
  • инвалиды с детства
  • ветераны и герои ВОВ
  • пенсионеры и др.
  • Для получения льгот необходимо вовремя предоставить заявление и все документы, которые подтверждают право на освобождение от уплаты налога, в налоговый орган по месту жительства.

    Не торопитесь продавать квартиру, даже если вам очень нужны деньги. Потенциальных покупателей может насторожить подобная спешка, поскольку широко распространена такая форма мошенничества, при которой наследник стремится как можно скорее реализовать недвижимость с целью обойти других наследников и забрать все деньги себе. Именно поэтому очень важно получить письменный отказ других наследников, это избавит вас от лишних хлопот и потенциальных покупателей от сомнений.

    Не будет лишним уточнить, что при получении наследства не были ущемлены права тех, кому квартира также положена по наследству. Они обязаны получить свою долю, в противном случае проблемы с законом будут как у вас, так и у покупателей.

    Продажа квартиры - непростое дело, которое имеет множество подводных камней. Лучше всего довериться опытным юристам, которые помогут правильно оформить все документы и избавят вас от лишней волокиты с документами.

    Продажа квартиры после получения наследства

    И с какого времени идет отсчет 3 лет: с момента смерти завещателя или с момента вступления в права собственности мной?

    Со дня открытия наследства (т.е. с момента смерти завещателя).

    статья 1152 Гражданского кодекса

    4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

    Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2012 N 9 О судебной практике по делам о наследовании

    34. Наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа его принятия считается собственником наследственного имущества . носителем имущественных прав и обязанностей со дня открытия наследства вне зависимости от факта государственной регистрации прав на наследственное имущество и ее момента (если такая регистрация предусмотрена законом).

    Об этом также гласит письмо Минфина от 24 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-948

    В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

    Согласно ст. 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

    Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

    Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.

    Из письма следует, что дата смерти наследодателя 10.02.1997, следовательно, право собственности на наследственное имущество также возникло в 1997 г. то есть данное имущество находится в собственности налогоплательщика более трех лет.

    В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.

    Таким образом, в случае если в 2010 г. государственная регистрация прав собственности на квартиру произведена в связи со смертью наследодателя (в 1997 г.), то данная квартира в силу ст. ст. 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации находилась по состоянию на момент продажи (31 марта 2011 г.) в собственности налогоплательщика более трех лет и доходы от продажи квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

    Нужно ли мне будет платить налог на продажу имущества (в собственности менее 3 лет) если сразу после этого приобрести квартиру по большей стоимости?

    В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса при продаже квартиры и одновременной покупке другой недвижимости вы имеете право на налоговые вычеты, т.е. можете уменьшить налоговую базу, с которой нужно будет уплатить налог. либо вообще платить его не придется, все зависит от некоторых фактов. Так,

    Если вы только продаете квартиру, и другую не покупаете:

    Вы можете применить налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей от суммы, полученной при продаже квартиры.

    Если вы продаете эту квартиру и одновременно покупаете другую:

    Вы также можете уменьшить налоговую базу еще на фактически понесенные вами расходы, но не более 2 000 000 рублей. Соответственно, от уплаты налогов вы будете освобождены, так как налоговая база будет равна нулю. Остатком вы также сможете воспользоваться в дальнейшем.

    Например, вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а покупаете за 4 000 000.

    Применив два вычета, получаем: (3000000 - 1000000 - 2000000) х 13% = налог 0 руб, соответственно от уплаты налога освобождаетесь.

    Возникнут еще вопросы - обращайтесь.

    Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налогов

    Продажа недвижимости после вступления в наследство налог близким родственникам

    Причем ставки налога устанавливались в зависимости от стоимости имущества, а также от того, к какой очереди наследников относится получатель наследства. Закон не учитывал что физические лица, которые получают имущество в порядке наследования или дарения, зачастую принимали непосредственное участие в том, как создавалось или накапливалось это имущество. Они все равно должны были уплатить налог. Сначала этого года налога на имущества, переходящего в порядке наследования и дарения, как такового нет.

    Вход на сайт

    Что же делать? Вы можете самостоятельно или с помощью системного администратора вашей организации скачать бесплатно и установить один из популярных современных браузеров: Вступление в наследство Помогите пжл разобраться с проблемой. В Минске умерла бабушка (гражданка РБ). При жизни было написано завещание на имя моей мамы (гражданка РФ). Нам сообщили, что вступление в наследство будет через 6 месяцев.

    Так, например, при совместной или долевой собственности можно получить разные итоговые выгоды, при продаже целого объекта или долей будут разные налоговые вычеты и пр. Кроме того, налоги исчисляются за год. И в зависимости от того, какие сделки были осуществлены в налоговом периоде (году), может быть или не быть уменьшение определенных налогов. Кроме того, существуют налоговые вычеты, суммы не облагаемых доходов и пр.

    Квартира: наследование или отчуждение

    Наследование имущества после умершего вызывает много вопросов, сомнений, а порой и споров между заинтересованными лицами. Очень типична для нашего времени ситуация, когда брат с сестрой, мирно пользовавшиеся дачей при живых родителях, начинают после их смерти делить участок до сантиметра. Эта проблема стала еще более актуальной с появлением в личной собственности квартир.

    Во сколько обходится наследство квартиры?

    Но на практике такие платежи делятся на три основных категории: налоги госпошлины за нотариальные услуги пошлины за регистрацию. Чтобы определить, требуется ли в вашем конкретном случае платить налог на квартиру, полученную по наследству, следует внимательно читать нормы Налогового кодекса, определяющего исчерпывающий перечень лиц, которые обязаны делать такие платежи.

    Здесь важно понять, что все платежи делаются практически одновременно (исключение могут составлять нотариальные и регистрационные услуги, которые иногда следуют друг за дружкой).

    Но обращение к профессионалам на рынке недвижимости сводит их к минимуму. У вас есть выбор - оплатить услуги надёжного агентства недвижимости и снизить риски до минимума, или не платить никому, действуя самостоятельно. Купля-продажа относится к наиболее частым и наиболее сложным сделкам с недвижимостью. Покупка квартиры - это процесс, который всегда связан с определёнными сложностями и рисками. Какие сложные моменты могут быть при сделке: - есть ли право продажи объекта - гарантии получения положительного итогового результата - проверка чистоты сделки - оценка объекта - выемка заклада - проведение нотариата - налогообложение после проведенный реконструкции объекта или перепланировок с изменением границ объекта - обременения объекта - отсутствие при совершении сделки продавца или покупателя - скрытые обстоятельства -перечисление денежных средств с оговорками - ипотечные отношения - вексельные расчеты - расчеты аккредитивом - присутствие в сделке несовершеннолетних граждан - сопровождение сделки купли-продажи по сертификатам - риск гибели объекта при оформлении регистрации сделки и многие другие.

    Если процедура упускается из внимания, договор на продажу квартиры останется недействительным. Перед продажей квартиры необходимо собрать всю соответствующую документацию. Если речь идет о наследственной недвижимости, необходимо иметьправо на владение. Какие нужны документы? Для этого понадобится следующая документация: подтверждение права на имущество выписка из государственного реестра технический паспорт на жилье справка с ЖЭКа. Вся документация должна подаваться нотариусу, он ее проверяет, формирует запрос для регистрационной выписки.

    Квартира в наследство: какие налоги платить?

    Но расходы все равно предстоят: • Госпошлина. В 2015 году ее размер составляет 500 рублей. • Нотариальное ведение процесса. Близкие родственники при получении квартиры в наследство друг от друга платят меньше – всего 0,3% от стоимости жилья. Чужие люди уплачивают 0,6% от кадастровой стоимости квартиры. При этом в первом случае госпошлина не должна превысить 100 тысяч рублей, а во втором – 1 миллиона.

    Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налогов

    Как и во всех других юридических сделках, законодательство четко определяет перечень близких родственников: супруги дети, в частности приемные или усыновленные братья, сестры, в том числе те, у которых имеется только один общий родитель родители. Налог на квартиру, полученную по наследству, – это и есть госпошлина вместе с услугами нотариуса.

    Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

    С внесением поправок в Налоговый Кодекс РФ в 2005 году, налог на вступление в наследство отменен. Такое положение вступило в законную силу с начала 2006 года. В 2017 году все положения, принятые относительно отмены налога на наследство сохраняются.

    Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налогов

    Однако некоторые виды имущества, переходящего по наследству, все-таки облагаются налогом и обязательны для декларирования.

    Тогда необходимо заплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц), но при этом предоставляется имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей ( ст. 220 НК РФ). Рассмотрим для начала с какого момента отсчитывается этот срок (3 года) для каждого вида документов собственности. Если это договор купли-продажи, мены, дарения, ренты, если вы получили квартиру после сноса дома или приватизировали квартиру — это момент регистрации договора в регистрационной палате. Если дом — новостройка, то три года отсчитываются со дня получения свидетельства о регистрации права собственности.

    Если вы получили недвижимость по наследству, то срок владения недвижимостью исчисляется со дня смерти наследодателя. Если ваша квартира, находится в кооперативном доме, то срок владения недвижимостью считается со дня полной выплаты денежного пая ( а не со дня получения свидетельства о регистрации в регистрационной палате). ---------------------------------- А теперь о налоговом вычете.

    Новые сроки и налоги при продаже недвижимости с 1 января 2017 года

    Осталось чуть более семи месяцев до вступления поправок в силу. И у покупателей, и у продавцов недвижимости есть стимул реализовать свои планы до нового года. Оживят ли рынок грядущие нововведения или заметно не повлияют на него? Указ Президента от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ

    «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

    принес два существенных изменения.

    Налоги: как заплатить меньше?

    Рассмотрим, какие именно обязательства перед казной возникают у гражданина вследствие смены собственника недвижимого имущества. Продал – заплати Самый распространенный случай получения доходов – продажа недвижимости (квартиры, дома, участка или доли в них). Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платить должны все, но – по разной ставке. Налоговым резидентам (гражданам, проживающим на территории страны более 183 дней в течение 12 месяцев) НДФЛ начисляется по ставке 13%, нерезидентам – 30%.

    Налог при наследовании квартиры по завещанию, без завещания и в иных случаях

    К преемнику переходит право собственности на нее от умершего владельца согласно Гражданскому кодексу РФ. Наследование жилья, то есть передача прав собственности, возможно двумя способами: по закону на основании завещания. Налогообложение по части наследования в России регламентирует Налоговый кодекс. До 2005 года при унаследовании приватизированного жилья наследники в обоих случаях обязаны были платить по российскому Налоговому кодексу имущественный налог.

    Квартира в наследство: хлопоты, траты, споры

    «Портал о недвижимости MetrInfo.Ru » решил выяснить, с какими неприятностями и заботами могут столкнуться наследники квартир и домов и всегда ли стоит вступать в наследство. ЖК Опалиха О3 . Новая Рига Уникальный формат - квартиры с окном в ванной! 8, 5 км от МКАД. Собственный выезд на трассу. от 3 млн руб. Urban Group Узнать телефон Наследство стоит денег Чтобы получить наследство, нужно сначала вступить в свои права наследника, а это подразумевает определенные действия и растраты.

    «Сначала наследник должен обратиться к нотариусу по месту жительства наследодателя (если происходит наследование по закону) либо к нотариусу, составлявшему завещание (если происходит наследование по завещанию), с заявлением о принятии наследства, на что отводится шесть месяцев с даты смерти наследодателя»

    - сообщает Максим Крылов, юрист биржи недвижимости «АгентОН».

    Наследство по завещанию в России для нерезидента

    Она согласилась. Между тем, нотариус, у которого находится первый экземпляр завещания звонит этой женщине и предупреждает её, что пересылка документов уголовно наказуема и требует предоставить документы в её контору. Хотела бы узнать: 1.Действительно ли пересылка этих документов уголовно наказуема? 3.Если все оригиналы ,в ттом числе второй экземпляр завещания окажется у нотариуса, а у меня и ни у кого ничего, как впоследствии я могу доказать.

    Бесплатная консультация юриста

    Как продать квартиру после вступления в наследство без уплаты налогов

    Источники:
    www.garant.ru, znai-pravo.ru, www.yurist-online.net, fsfbn34.ru

    Следующие:






    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное