Налог на продажу участка полученного в наследство

Как рассчитать налог с продажи унаследованной земли?

В этом году погиб папа, в связи с этим вступаем в наследство и после вступления продаем некоторую недвижимость. Наследниками являются мама - супруга папы (на момент его смерти они состояли в браке) и несовершеннолетний сын папы (в декабре ему будет 18 лет). Мама папы (бабушка) и я - дочь - отказались от наследства в пользу мамы. Мама имеет 3/4 всего наследства, а брат 1/4.

Продаем два земельных участка - (в свидетельствах субъектом указан папа) (1 - 1 000 000, 2 -750 000, стоимость которых при продаже будет выше кадастровой, общая сумма продажи составит 1 750 000. Знаю, что при продаже можно воспользоваться вычетом, который не облагается налогом - вычет в размере 1 000 000. Скажите, пожалуйста, сколько раз можно будет воспользоваться этим вычетом? один раз в жизни или 1 раз в год?

И еще вопрос: на момент вступления в наследство папа единолично владел земельными участками, которые мы продаем, 3 года (на момент смерти папы - 2,5 года), участки приобретены в браке. Если я правильно понимаю, мама и папа владели ими совместно? Каким образом нам рассчитать налог с продажи этих участков? (с учетом вычета в миллион рублей). Слышала информацию, что необходимо подтвердить, что мама и папа состояли в браке и недвижимостью владели больше 3х лет, то маме не надо платить свою часть налога от продажи земельного участка. а брату с его 1/4 - это необходимо. Действительно ли это так? Можно ли это подтвердить Статьей из кодекса/ФЗ?

Заранее благодарна, Алина

Отвечает

Налог на продажу участка полученного в наследство

Погодина Светлана Николаевна Юрист

По имуществу, совместно нажитому в браке - в наследственную массу войдет 1/2 доля в праве общей долевой собственности, т.е. 1/2 доля, принадлежавшая папе, будет делиться между двумя наследниками). Поскольку супруга являлась собственницей доли в совместно нажитом имуществе, для нее срок владения при исчислении налога будет исчислять с момента регистрации права собственности на это имущество, т.к. именно тогда и возникло ее право, поэтому по некоторому имуществу она освобождается от уплаты налога в дохода, т.к. у нее возникает присоединение доли. Налоговый вычет в размере 1 млн. рублей предоставляется на каждую приобретаемую недвижимость.

Вопросы по теме:

«Мое право» - правовой портал, предоставляющий услугу бесплатной онлайн-консультации юристов. Вы можете ознакомиться с советами юристов, полезными статьями, скачать образцы документов и задать вопрос специалисту.

Несанкционированное использование материалов, размещённых на сайте, запрещено законом об авторских правах. При использовании материалов активная ссылка на сайт обязательна.
Политика cookie
Политика обработки персональных данных

X Данный веб-сайт использует cookies и похожие технологии для улучшения работы. Чтобы узнать больше об использовании cookies на данном веб-сайте, прочтите Политику использования файлов Cookie и похожих технологий. Используя данный веб-сайт, Вы соглашаетесь с тем, что мы сохраняем и используем cookies на Вашем устройстве и пользуемся похожими технологиями.

Надо ли платить налог с продажи унаследованного участка?

В соответствии с пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ при определении налоговой базы налогопалтельщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных от продажи земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающих в целом 1 млн. рублей.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи земельных участков. находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей

При продаже земельного участка, находившегося в собственности менее 3 лет, налог на доходы физических лиц не исчисляется с суммы полученного дохода в пределах 1 млн. рублей. С остатка суммы, превышающей 1 млн. рублей, исчисляется налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Кроме того сообщаем, что согласно пп 2 п 1 ст 228 НК РФ, физические лица, получающие доходы от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, самостоятельно исчисляют подлежащие уплате суммы налога по ставке 13% (ст. 224 НК РФ) Налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в срок, установленный в ст. 229 НК РФ, не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, независимо от суммы исчисленного налога к доплате.

Кодексы:

Биография:

Образование: высшее, окончила в 1981 году Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова по специальности "История". Сфера интересов: трудовое право, судебная практика по трудовым спорам Специализируюсь в сфере трудового права и социального обеспечения. Опыт работы в сфере трудового права свыше 15 лет, в своей профессиональной деятельности постоянно сталкивалась с защитой прав как работника, так и работодателя. Поэтому могу рассказать о самых важных трудовых правах, которые.

Ирина Шлячкова

Заказ консультации юриста

Тематики юриста:

Биография:

35 лет, образование - высшее юридическое, стаж работы по специальности более 13 лет. С 2001 г. по 2014 г. - помощник судьи. С 2014 г. по настоящее время - частная практика по правовым вопросам (арбитраж, суды общей юрисдикции).

Налог на недвижимость при вступлении в наследство - затратная сторона наследственного права

Бытует мнение, что наследство – неожиданное богатство, оставленное рачительным родственником своим потомкам. Оплакав усопшего, наследники грезят его движимым и недвижимым имуществом, денежными сбережениями. Однако наследство не всегда сулит блага, иногда наследодатель оставляет после себя одни лишь убытки. И даже если у него нет материальных обязательств, сам процесс оформления наследственных прав влечёт расходы, иногда существенные.

Налогообложение наследуемой недвижимости

Налог на продажу участка полученного в наследствоБолее 10 лет назад в Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) внесены законодательные изменения. С 2006 года доходы, приобретённые после вступления в наследственные права, налогообложением не облагаются. Наследники уравнены законом в правах, вне зависимости от их очередности или близкого родства.

При наследовании недвижимости налоги упразднены. Однако, если наследник хочет продать недвижимость, доставшуюся ему по наследству, он обязан оплатить 13 % от её стоимости в качестве налогового платежа (НДФЛ). Это условие касается недвижимости, продаваемой в период до трёх лет с момента ухода наследодателя из жизни. При этом наследник может получить соответствующий налоговый вычет, подав в налоговые органы в оговорённые законодательством сроки декларацию о доходах. Как продать квартиру без посредников - пошаговая инструкция в отдельной статье.

Многих наследников интересует вопрос: какой придётся платить налог на наследство, прямой или косвенный налог. Платёж с продажи наследуемого имущества – налог косвенный, зависящий от срока владения. Само наследование при этом никакой роли не играет.

Отсчёт времени отчуждения недвижимости начинается именно с момента ухода наследодателя из жизни, а не с даты открытия наследственного дела или вступления в права собственности.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство

Раскошелиться наследникам при оформлении своих прав всё же придётся. Расходы начнутся с оплаты различных действий, производимых нотариусом:

  • открытие завещательного документа
  • заверение документов, копий, подписей
  • оформление доверенностей
  • контроль за сохранностью имущества, оставленного наследодателем
  • подготовка запросов.
  • Услуги нотариуса оплачиваются по отдельности. На их стоимость влияют расценки нотариальных контор.

    Госпошлина при наследовании

    Налог на продажу участка полученного в наследствоСамой «весомой» затратой станет - госпошлина за выдачу свидетельства о праве за наследство. На неё влияют:

  • вид наследства (по закону или в соответствии с завещанием)
  • близость родственных связей между наследодателем и получателем наследства
  • оценка наследственного имущества для нотариуса .
  • Ближайшие родственники умершего платят 0,3 % от стоимости наследуемой недвижимости, остальные наследники (в том числе и не родственники при наследовании по завещанию) – 0,6 %. Для первых госпошлина ограничена суммой в 100 тысяч рублей, для вторых – в миллион. Если наследник делил с наследодателем одну жилплощадь и продолжает жить в том же месте после его смерти, он заплатит лишь одну тысячу рублей.

    Наследники вносят пошлину самостоятельно, в зависимости от доли.

    Льготы при уплате госпошлин при совершении нотариальных действий оговариваются в НК РФ, статья 333.38.

    Наследники вносят госпошлину самостоятельно, в зависимости от своей имущественной доли.

    Оценка недвижимости

    Наследство может оцениваться как государственными службами, так и частными фирмами, имеющими соответствующую лицензию. Нотариус обязан принять любую оценку по желанию наследника:

  • из государственного кадастра (кадастровая), где указывается кадастровая стоимость квартиры узнайте тут
  • из Бюро технической инвентаризации (инвентаризационная), что такое инвентаризационная стоимость квартиры подробнее здесь
  • из экспертной организации (рыночная).
  • Виды стоимости, отражённые в соответствующих оценочных документах, различны, что влияет на сумму пошлины. При выборе оценочной организации этот факт следует учитывать. Оценка БТИ самая низкая, самая высокая – рыночная.

    Нотариус не может диктовать наследнику выбор оценочной организации! При представлении документов с разными суммами он учтёт наименьшую.

    Налог на имущество

    Имущество, полученное в наследство, подлежит прямому налогообложению. К налогооблагаемым недвижимым объектам относят:

  • индивидуальные постройки, предназначенные для жилья
  • квартиры, отдельные комнаты в коммуналках
  • части недвижимых объектов
  • гаражи
  • другие наследуемые постройки.
  • Перечень категорий граждан, имеющих льготы по имущественным платежам, приведён в статье 407 НК РФ. Льгота предусмотрена лишь для одного объекта налогообложения, который при этом не задействован в предпринимательской деятельности.

    На налоговые платежи влияют:

  • регион нахождения недвижимости (ставка определяется органами местного самоуправления)
  • оценочная стоимость недвижимого имущества.
  • Налог на недвижимость после вступления в наследство выплачивается раз в год. Наследник, вступая в собственность, принимает и долги в наследство по закону. поэтому он обязан оплатить все долговые обязательства наследодателя (не свыше общей стоимости имущества).

    При наличии льгот по уплате налогов он вправе рассчитывать на перерасчёт платежей. Для этого нужно с пакетом необходимых документов прийти с заявлением в налоговые органы. Переплата по платежам (если таковая имеется) будет возвращена льготнику или зачислена в счёт предстоящих выплат.

    Облагается ли налогом земельный участок при наследовании и дарении?

    Налог на продажу участка полученного в наследствоГраждане, получившие в наследство земельный участок, ежегодно должны производить соответствующие налоговые платежи, которые начисляются с момента ухода наследодателя из жизни. На размер налога на землю влияет кадастровая стоимость земельного надела. От платежей за пользование земельным наделом освобождены:

  • малочисленные национальности Сибири, севера и Дальнего Востока
  • малые народности, обрабатывающие землю в соответствии с традиционными для России устоями.
  • Ставки налога на землю определяют местные власти. Льготы по земельным платежам обозначены в НК РФ. После оформления прав наследник принимает и обязанности наследодателя по уплате платежей за землю, в том числе и просроченных.

    Важно! Не нужно платить налог на наследование и дарение земельных участков, если они передаются близким родственникам. Договор дарения и завещание при этом условии равнозначны.

    Тонкости уплаты пошлины

    В ряде случаев наследники при получении свидетельства о наследственных правах не оплачивают госпошлину:

  • если при оформлении свидетельства о наследственных правах допущена ошибка, которую нужно исправить
  • если нужно внести изменения в свидетельства о кончине граждан, подвергшихся репрессиям и впоследствии реабилитированных
  • если выдаётся документ о том, что в органах ЗАГС нет записей о конкретном наследодателе.
  • Иногда после оплаты госпошлины выясняется, что её размеры определены неверно, или наследник представляет документы о налоговых льготах. Разница между уже выплаченной и верно подсчитанной государственной пошлиной в этом случае возвращается наследнику, порой в полном размере – после подачи соответствующего заявления в налоговые органы. Вернуть государственную пошлину можно до истечения трёхлетнего срока с момента её внесения.

    Если наследник планирует продать наследуемую квартиру, то ему будет полезна информация о налогах при продаже жилья менее трёх лет в собственности и о налоговом вычете в этом видео:

    В большинстве случаев налог на недвижимость, принимаемую по наследству, платить не нужно. Другие расходы, связанные с оформлением наследства и эксплуатацией принятого от наследодателя имущества, могут колебаться в зависимости от масштабов наследства и его стоимости, от близости родства с умершим и от других тонкостей наследственного дела. Величина оплаты нотариальных услуг зависит от степени участия нотариуса в деле и от тарифов, им установленных.

    За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании » по ссылке.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

    Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

    Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

    Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

    Налог с продажи имущества, доставшегося по наследству

    Известно, что недвижимое имущество, полученное гражданином в наследство, налогами не обкладывается. Но вот дальнейшая его судьба может быть различной.

    В том числе новый у нового владельца может возникнуть желание продать унаследованное. В этом случае имеет место ситуация, при которой придется все же заплатить налог.

    Возможность налогообложения

    При реализации имущества доставшегося в наследство по закону, как и по составленному завещанию, может возникнуть необходимость уплаты налога. Этот процесс регулируется законодательно следующими актами:

  • 382-ым законом о порядке налогообложения.
  • 217-ой статьей НК, которая определяет, в каких случаях надо платить налог.
  • 212-ым законом, устанавливающим величину налога.
  • 1152-ой статьей ГК, определяющей срок вступления в наследование.
  • Нужно ли платить налог с продажи доставшегося в наследство имущества, расскажет это видео:

    Налог с продажи имущества по вступлению в наследство

    Но с разными видами имущества правила начисления налога могут быть различны.

    Унаследованная квартира

    Налог на продажу участка полученного в наследствоПри продаже доставшейся в наследство квартиры, ситуация с оплатой налога выглядит так:

  • Если со вступления в наследование прошло меньше чем 3-ри года, то налог оплатить придется.
  • А если больше, то наследник успешно освобождается от необходимости уплаты.
  • Размер налога рассчитывается в зависимости от:

  • Оценочной стоимости (цены) квартиры. Причем оценку надо будет производить перед продажей. Предыдущая будет недействительной.
  • Налоговой ставки.
  • Применения налогового вычета в 1000000 рублей, предоставляемого по результатам подачи декларации.
  • Для резидентов (местных налогоплательщиков) – 13%.
  • Для нерезидентов (иностранцев) – 30%.
  • При продаже унаследованной гражданином квартиры надо учесть некоторые, присущие данному процессу особенности:

    1. Определения срока налоговой амнистии. В случае с наследством отсчет начинается со дня обнаружения смерти владельца имущества. То есть к моменту вступления в право владения по наследству, 3-ех годичный срок может быть уже существенно уменьшен.
    2. В случае начисления налога, у наследника возникает необходимость в подаче 3-НДФЛ. которую надо представить в ФНС в отведенный для этого срок.

    Сколько ждать, чтобы не платить налог при продаже, расскажет данный видеоролик:

    Другая недвижимость

    При продаже доставшихся в наследство других видов недвижимости:

  • Домов.
  • Долей в квартире или доме.
  • Гаражей или других хозяйственных построек.
  • Налог уплачивается при совершении сделки, только до истечения 3-ех летнего срока. Если наследник получил не все имущество, а только свою долю в нем, то он может выплатить налог:

  • Пропорционально размеру доли.
  • По договоренности с остальными наследниками.
  • То же самое касается и распределения величины налогового вычета.

    Земля

    Налог на продажу участка полученного в наследствоНалогообложения дохода, образовавшегося от продажи унаследованной земли, имеет те же особенности, что и продажа иного имущества. То есть:

  • Он не облагается налогом в случае, если срок от вступления в силу наследства превысил 3-ри года.
  • Уплачивается в случае, если кадастровая оценка участка превышает 1000000 рублей. При этом налог берется только величины этого превышения.
  • При долевом наследовании земли, новые владельцы выплачивают налог пропорционально собственной доле в наследстве.
  • Налоговая ставка – 13%.
  • Акции

    Акции, в отличие от остальных видов наследуемого имущества, являются источником постоянного дохода, который, кстати, облагается налогом со дня получения наследства. Поэтому и правила по налогообложению их продажи несколько иные:

  • При продаже унаследованных акций уплата налога обязательна, не зависимо от момента вступления в наследство.
  • Налоговая ставка – 13%.
  • При расчете размера налога, доход можно изменить на сумму, потраченную на содержание акций, если она подтверждается документально.
  • В эту сумму входит:

  • Платежи за размещение бумаг.
  • Оплата услуг посредникам специалистам по рынку ценных бумаг.
  • Премиальные выплаты по контрактам.
  • Биржевые сборы.
  • Остальные расходы, понесенные наследником на операции с акциями.
  • Еще больше полезной информации об уплате н алога при получении недвижимости в наследство содержится в данном видео:

    Продал землю? Заплати налог!

    Налог на продажу участка полученного в наследство

    Налог с продажи земельного участка уплачивается всеми физическими лицами, если проданная недвижимость принадлежала бывшему владельцу менее 3-х лет. С 2016 года указанный срок был повышен и на данный момент составляет 5 лет.

    Прежний трехлетний срок сохраняется для недвижимости, приобретенной и оформленной в собственность до 2016 года, а также для подаренной, перешедшей по наследству, приватизированной и полученной по договору пожизненной ренты недвижимости. Для указанных видов собственности срок владения, освобождающий гражданина об уплаты налога с продажи земельного участка, составляет не менее 3-х лет. Рассмотрим в каких еще случаях можно не платить налог с продажи з/у.

    Налог на продажу участка полученного в наследство

    Когда налог не платится

    Условия, освобождающие гражданина от обязанности уплаты НДФЛ за проданную землю:

  • срок владения более трех (в ряде случаев пяти) лет. Безусловное основание для освобождения от уплаты платежа с доходов от продажи земли и дома
  • прибыль от продажи з/у и дома полностью перекрывается налоговым вычетом.
  • В случае если полученный доход равен или меньше стоимости имущественного вычета налог с продажи земельного участка уплате в бюджет не подлежит, но обязанность представить отчетность о полученной прибыли сохраняется.

    Таким образом, при соблюдении хотя бы одного из указанных выше условий, сумма подоходного платежа, подлежащая внесению в бюджет, будет равна нулю. Рассмотрим далее в каких случаях необходимо задекларировать полученный доход и в какой сумме можно воспользоваться вычетом в отношении полученных доходов.

    Налог на продажу участка полученного в наследство

    Уменьшение прибыли от продажи з/у на налоговый вычет

    Сумма, полученная от реализации з/у (находящегося во владении менее установленного законом срока), может быть уменьшена на:

  • всю стоимость затрат по покупке проданной недвижимости
  • установленную законодательно сумму в размере 1 млн. руб.
  • Указанная льгота по закону не является налоговым вычетом, но по своей природе ее также можно отнести к одному из видов льгот. Применить данную преференцию можно в случае, если сумма затрат на покупку недвижимости документально подтверждена соответствующими бумагами.

    Соответственно, если проданный участок был получен ранее по наследству от бабушки, или подарен, то воспользоваться данной льготой не получится, так как прямые затраты собственника по покупке отсутствовали, а затраты на покупку предыдущего владельца (наследодателя или дарителя) в данном случае учтены быть не могут.

    В случае если затраты по покупке документально подтверждены быть не могут, гражданин может уменьшить полученную от продажи прибыль на установленный размер налогового вычета. Предельную сумму вычета можно использовать, если доход равен или превышает 1 млн. руб.

    Налог на продажу участка полученного в наследство

    Топалов В.Д. в 2016 году продал участок, полученный им месяцем ранее по наследству от матери. Сумма дохода составила 3 542 300 руб. Так как участок находился в его собственности меньше 3-х лет, с полученной прибыли он должен исчислить налог с продажи земельного участка.

    В связи с тем, что участок был получен по наследству, и документов, подтверждающих расходы по его покупке нет, Топалов сможет воспользоваться лишь налоговым вычетом в размере 1 млн. руб. С учетом данной льготы сумма платежа к внесению в бюджет составит 330 499 руб.:

    (3 542 300 – 1 000 000) х 13%

    Соловьев А.И в 2015 году приобрел маленький участок земли с небольшим домиком за 1 360 500 руб. Годом позже он решил его продать. Сумма дохода составила 2 585 000 руб. Так как срок владения также менее установленного, полученная прибыль облагается НДФЛ.

    В связи с тем, что у Соловьева есть документы, подтверждающие покупку земли и дома, он может все затраты учесть при расчете налога. Сумма к уплате в бюджет составит 159 185 руб.:

    (2 585 000 – 1 360 500) х 13

    Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при продаже земли, рассмотрим в каких случаях необходимо декларировать полученную прибыль.

    Налог на продажу участка полученного в наследство

    Представление отчетности по полученной прибыли

    Обязанность задекларировать полученный доход возникает только тогда, когда необходимо уплатить налог с продажи з/у . То есть, если участок был в собственности более 3 (5) лет и доход с продажи налогом не облагается, сдавать отчетность также нет необходимости.

    Но, в случае если налог к уплате равен нулю (сумма вычета превысила полученный доход), декларацию сдать будет необходимо.

    Представить отчетность (в том числе нулевую) необходимо в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда была продана недвижимость и получен доход.

    В случае если физическим лицом декларация в срок представлена не будет, это повлечет привлечение к налоговой ответственности и наложение штрафа на него в сумме не менее тысячи рублей.

    Налог на продажу участка полученного в наследство

    Уплата НДФЛ

    Подлежащий уплате налог должен быть уплачен в срок не позднее чем до 15 июля года, следующего за тем, когда была произведена купля-продажа земельного участка.

    Определив, в каких случаях доход облагается подоходным платежом, рассмотрим особенности расчета и уплаты подоходного платежа с продажи з/у.

    Особенности расчета и уплаты НДФЛ:

  • основная ставка по налогу – 13%, однако, если гражданин проживал в том году, в котором продал з/у, заграницей больше 183 дней за весь год, то налог он должен будет исчислить по ставке 30%, кроме этого воспользоваться вычетом он не сможет, так как нерезиденты данной преференции лишены
  • в случае если в одном году было продано несколько з/у или иной жилой недвижимости, общая сумма вычета составит миллион рублей по всей объектам
  • факт наличия дохода (иного, кроме как, с продажи недвижимости) для получения вычета значения не имеет
  • уплатить налог необходимо в ИФНС по месту прописки.
  • Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

    Навигация по записям

    Источники:
    pravo.moe, ppt.ru, napravah.com, uriston.com, yuristznaet.ru

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное