Налог при оформлении наследства для близких родственников

Налог на наследство близких родственников - необходимые выплаты

Налог при оформлении наследства для близких родственников

Налог для наследников был отменён более 10 лет назад, так как законодательство претерпело некоторые изменения.

Но, данное обстоятельство не означает абсолютно бесплатное вступление в наследство.

Налог на наследство близких родственников все же предусмотрен законом, и внести некоторую сумму денег всё же придётся в качестве госпошлины.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно!

Вступление в наследство

Если умерший оставил после себя имущество, то наследники имеют право с заявлением обратиться в нотариальную контору, которая находится по месту открытия наследства.

Данным местом, учитывая ГК РФ, может быть:

  1. Район, где находится имущество.
  2. Если имущество располагается в различных местах, то открывать наследство следует там, где находится наиболее значимая часть.
  3. Местонахождение движимого имущества или его особо ценной части. Это касается того обстоятельства, если в перечне наследства отсутствует недвижимость.

Следует самостоятельно предоставить заявление нотариусу, либо через другого человека, на которого сначала необходимо оформить доверенность. Также заявление можно отправить по почте.

Когда заявления и нужные документы будут поданы, а сроки соблюдены, нотариус выдаст заинтересованным лицам свидетельство, подтверждающее права на наследство.

При почтовой пересылке подпись нужно удостоверить у нотариуса.

Стоимость оформления наследства

Налог при оформлении наследства для близких родственниковВ РФ существует два типа перехода прав и обязанностей к наследникам от умершего лица:

  1. Учитывая порядок закона.
  2. Согласно условиям завещания.

Наследники должны прийти к нотариусу, чтобы оформить все нужные документы, необходимы для вступления в наследство.

Госпошлину необходимо внести за то, что нотариус ведет наследственное дело, а также за выдачу необходимых документов, которые подтверждают право наследования.

Сумма пошлины устанавливается согласно законодательству (п.22 статья 333.24 ).

Учитывая данные налогового законодательства, сумма налога зависит от некоторых обстоятельств:

  • Какой степени лицо являлось родственником покойному.
  • Общая сумма наследуемого имущества.
  • В налоговом законодательстве (статья 333.38 НК РФ ) перечислены конкретные виды имущества, которые переходят в наследство без уплаты госпошлины.

    К такому имуществу относятся:

    1. Недвижимость (учитывая землю под ней), в которой проживал умерший вместе с наследниками до того времени, когда было заведено наследственное дело.
    2. Абсолютно любое имущество лиц, которые пострадали от политических репрессий, а также в ходе исполнения гражданского долга. В эту категорию также входят граждане, скончавшиеся в течение двенадцати месяцев по причине перенесенного ранее заболевания, либо полученных ранений.
    3. Личные награды, пенсионные начисления и банковские вклады.
    4. Суммы денежных средств, которые были застрахованы.
    5. Денежные средства по договорам личного страхования.
    6. Страховые выплаты, которые полагаются, если произошла гибель на рабочем месте.
    7. Несовершеннолетние наследники, которые таковыми и оставались на момент открытия дела.
    8. Граждане, страдающие от психического заболевания.
    9. Инвалиды, имеющие 1 или 2 группу, обязаны внести половину стоимости пошлины.

    Налог при оформлении наследства для близких родственниковСогласно этим данным, сумма пошлины может составлять:

  • Для близких родственников — 0,3%.
  • Для лиц, не являющихся близкими родственниками покойному — 0,6%.
  • Проценты высчитываются, исходя из суммы всего имущества.

    Вместе с этим, для близких родственников заключительная сумма пошлины не должна превышать ста тысяч рублей, а для тех, кто таковыми не является — одного миллиона рублей. Из этого видно, что уплата налога будет необходимым этапом для наследников и не важно, каким образом произошло вступление в законные права на наследство.

    Нотариус не назначает конкретную сумму за свои услуги. Стоимость устанавливает законодательство, и цена для абсолютно всех контор будет одинаковой.

    Оплата технической работы нотариуса

    Налог при оформлении наследства для близких родственниковВо время оформления наследства нужно учитывать, что кроме предусмотренного налога, необходимо будет заплатить за определенные услуги, которые определяются как технические работы .

    В ряде случаев, в список данных услуг входит составление разнообразных документов.

    Конкретная сумма оплаты этих услуг не установлена, ее не могут назвать самостоятельно нотариусы. Данное право закреплено в законодательстве.

    Сумма денег, которую нотариус получит за ведение частной практики, переходит в его полное распоряжение. Нужно иметь в виду, что данные услуги не считаются обязательными для лиц, которые обращаются к нотариусу.

    Лицо может отказаться от предоставления услуг подобного рода и выполнить нужные действия лично. К этому относится, например, составить пакет с документами. В этом случае гражданину нужно заплатить нотариальный сбор.

    Нотариус может пойти на хитрость, и каждому члену семьи будет выдавать по несколько документов, подтверждающих наследство. Получается, что за каждый документ нужно заплатить.

    Это действие не совсем правомерно, ведь в законодательстве указанно, что документ можно подавать в одном экземпляре на всех наследников. Значит, можно отказаться от технических нотариальных услуг и обойтись одним свидетельством на всех — получится хорошая экономия в денежном плане.

    Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины

    Налог при оформлении наследства для близких родственниковИмущество оценивают, учитывая его цену на тот момент, когда наследство было открыто.

    Имущество оценивают следующим образом:

    1. Производят анализ оценщики, которые имеют необходимые сертификаты и лицензии.
    2. Оценивают организации, которые заключают соглашение на вынесение стоимости.

    Данные варианты применяются по отношению к объектам. При другом виде наследства обычно прибегают к услугам оценщиков, которые имеют договора на предоставление данной процедуры.

    В настоящий момент оценка имущества не является обязательной процедурой по той причине, что за основу берется стоимость инвентаризации.

    Оплата необходимой суммы

    Вносить требуемую денежную сумму нужно перед началом процедуры вступления в наследство. Лица, которые претендуют на наследство, обязаны составить пакет документов и прийти с ним к нотариусу. Когда необходимая сумма будет внесена, нотариус начнет оформлять наследство.

    Чтобы уплатить налог, необходимо получить реквизиты у нотариуса. Но наследникам могут выдать готовую квитанцию, по ней нужно просто внести необходимую сумму.

    Заплатить нужную цену возможно несколькими путями:

  • Обратиться в банке к кассиру. При этом нужно учитывать комиссию банка.
  • Через терминалы, которые стоят во многих торговых центрах.
  • Через портал Госуслуги, при этом нужно распечатать квитанцию об оплате.
  • После того, как налог будет оплачен, квитанцию необходимо вложить в папку с документами для нотариуса.

    Какой налог на наследство близких родственников

    Получение наследства – это событие всегда ассоциируется с доходами, но важно помнить, что гражданин не только получает собственность, но и несет некоторые расходы, связанные с ее приобретением. Они зависят от степени родства с наследодателем.

    Законодательная база

    Прежде всего, нужно сказать, что налог на наследство как таковой отменен еще в 2005 году. Но, тем не менее, платить при получении собственности все же придется. Это госпошлина за наследство, ее уплата является обязательной и зависит от многих факторов, в том числе и от степени родства между сторонами.

    Помимо этого в Налоговом Кодексе РФ приведен перечень наследуемого, с которого все же необходимо будет платить налог:

    1. наследование сумм вознаграждения выплаченных изобретателям и проектировщикам любого оборудования промышленного назначения
    2. наследование сумм, вырученных от продажи имущества являющегося предметом искусства
    3. наследование гонораров авторов различных научных работ
    4. наследование сумм, являющимися платой за литературные произведения.

    Во всех этих случаях гражданин должен будет заплатить установленный законом сбор.

    Во всех остальных случаях физическое лицо понесет расходы только в виде госпошлины, которая на порядок меньше тех сумм, которые платили раньше. Особенно чувствительными они были при получении такой дорогостоящей недвижимости, как квартира или дом.

    Наследование без завещания

    В случае, когда умерший гражданин не оставил после своей кончины завещания, наследование его имущества происходит путем прописанным в законодательстве.

    Такая процедура может быть проведена даже, если есть вышеуказанный документ, но возникли определенные обстоятельства.

    К таким обстоятельствам можно отнести:

    1. документ имеется в наличии, но в нем есть распоряжения, касающееся только определенных вещей. В этом случае перечень собственности, не вошедшей в завещание, будет наследоваться путем проведения процедуры, предусмотренной законом
    2. завещание есть, но в нем содержится информация не о передаче собственности, а, наоборот, о лишении одного или нескольких лиц на право ее получения от умершего. В этом случае право на наследование перейдет к следующим по очереди претендентам
    3. существующее завещание признано недействительным в через суд, полностью, либо только его часть
    4. завещание есть, но указанные в нем граждане отсутствуют (например, документ оформлен на детей, а к моменту смерти завещателя детей у него так и не появилось, либо они умерли раньше него)
    5. также действующие наследники имеют право отказаться от своей доли им завещанного. Здесь есть нюанс – отказ может быть в пользу конкретного лица, либо просто отказ от принятия наследства
    6. лица, указанные в завещании лишены права наследования в судебном порядке
    7. наследственная база признана выморочным объектом – такое возможно, только если нет наследников согласно законодательству.

    После того, как установлено, что завещания нет, либо часть наследственной базы подлежит разделу без завещания, начинается составление перечня возможных претендентов.

    Основной фактор при составлении данного списка это степень родства с владельцем наследуемых вещей. Существует три очереди наследников:

    1. наследники первой очереди, сюда относят детей, супругов и родителей умершего. Также сюда можно отнести внуков, которые в случае смерти их родителей могут претендовать на получение по праву представления
    2. наследники второй очереди, сюда относятся братья и сестры, как родные, так и сводные, а также бабушки и дедушки с обеих сторон. Наследниками по праву представления здесь будут племянники и племянницы
    3. наследники третьей очереди, сюда относятся дяди и тети наследодателя и их дети соответственно.

    Обратите внимание! Помимо трех указанных очередей существуют и другие, четвертая, пятая и т.д. но чаще всего собственность наследуют именно первые три категории.

    Видео: Как получить вычеты

    Как определяется налог на наследство близких родственников в 2017 году без завещания

    Госпошлина на наследство должна быть оплачена до его получения. И для начала необходимо определить ее размер.

    Законодательной базой для определения вышеуказанной суммы является п. 22. ст. 333.24 Налогового Кодекса РФ.

    Сумма, составляющая госпошлину, определяется двумя критериями:

    1. наследником, какой очереди является гражданин, получивший ценности
    2. стоимость всей наследуемой собственности.

    Размер сбора, который нужно оплатить будет составлять:

    Размер налога, считающийся от общей стоимости наследства, %

    При проведении подсчета общей стоимости получаемой собственности есть несколько нюансов, которые следует учитывать:

    1. для оценки стоимости расчет может быть произведен из рыночной, либо кадастровой стоимости. Это остается на выбор получателя
    2. оценка должна производиться только на день смерти прежнего владельца, то есть наследодателя
    3. размер пошлины не устанавливается в твердой сумме, для каждого гражданина он будет индивидуальным
    4. нотариус не имеет права влиять на оценку общей стоимости наследственной базы.

    Еще один платеж, который придется заплатить при наследовании недвижимости и прочего, это оплата услуг работы нотариуса. В данном случае ценообразование зависит только от рыночных условий.

    Налог при оформлении наследства для близких родственников Читать статью, как составить образец договора займа под залог недвижимости .

    Где оформить моментальные займы на карту без проверок? Узнайте далее .

    Процедура вступления

    Если после смерти гражданина остается, какое-либо имущество и при этом нет распоряжения на его счет, то наследники должны обратиться к нотариусу по месту нахождения собственности с заявлением об открытии наследства.

    Определяется местонахождение нотариуса по следующим параметрам:

    1. Территориальное расположение собственности умершего. В случае если она полностью находится в одном месте.
    2. если наследуемая собственность будет находиться в разных местах, то наследственное дело можно начать по месту нахождения самого дорогого предмета недвижимости
    3. если недвижимое имущество отсутствует, то наследственное дело открывается у нотариуса находящегося по месту нахождения самого ценного предмета.

    Заявление можно подать несколькими способами:

    1. придти к нотариусу и написать заявление лично
    2. заявление может подать законный представитель
    3. все необходимые бумаги можно послать через почту.

    Оценка полученных ценностей

    Оценка полученных ценностей может производиться следующими организациями:

    1. оценщиками, которые имеют соответствующие сертификаты, лицензии, и дипломы
    2. компаниями, которые могут заключать соглашения на организацию оценочных работ
    3. в отношении земель оценка проводится органами кадастра
    4. в отношении прочей недвижимости, кроме земельных участков, учреждениями, которые проводят учет объектов по месту их расположения
    5. для всех объектов недвижимости можно также применить два первых варианта. Для любого другого вида наследуемой собственности могут использоваться услуги оценщиков или иных организаций, имеющих соглашения на проведение оценочных работ.

    В настоящее время процесс оценки наследуемых ценностей уже не является обязательным мероприятие, поскольку для определения пошлины берется непосредственно кадастровая или инвентаризационная сумма стоимости.

    Оплата госпошлины

    Оплачивать необходимый сбор нужно до начала процедуры по вступлению в наследственные права.

    Граждане, которые имеют право на наследство, после кончины наследодателя должны явиться к нотариусу со всеми необходимыми бумагами, после того как пошлина уплачена нотариус начнет оформление наследственной базы.

    Для внесения госпошлины в бюджет у нотариуса необходимо получить реквизиты. Заплатить нужную сумму можно несколькими способами:

    1. в любом банковском отделении при помощи кассира-операциониста. За оплату банк взимает комиссию
    2. с помощью платежных терминалов. Их можно найти во всех отделениях банка, больших торговых центрах, налоговых службах и пр. Для подтверждения оплаты нужно распечатать чек.

    После оплаты госпошлины, квитанция, подтверждающая проведение операции, прикладывается к общему пакету документов, передаваемых нотариусу.

    От уплаты госпошлины согласно законодательству освобождены некоторые категории, имеющие льготы: Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, и полные кавалеры ордена Славы.

    Налогообложение непосредственно полученного наследства

    После того, как ценности перешли в собственность законного владельца, у него возникает обязательство уплатить налог непосредственно на все приобретенное, владельцем которого он теперь будет являться . Его вид будет зависеть от того, что будет получено – земля – налог на землю, автомобиль – транспортный налог.

    Процесс налогообложения наследственной базы происходит в рамках законодательства. Для каждого вида существуют свои сроки выплат. После того как гражданин зарегистрируется как собственник имущества вся информация поступает в налоговые службы.

    Налог начисляется в соответствии с приобретенным объектом налогообложения и учетом его характеристик:

    1. площадь
    2. кадастровая стоимость
    3. технические характеристики (количество лошадиных сил и т.д.)

    В сроки, которые указаны в законе, за налоговый период новый собственник вносит в бюджет взносы.

    Налог при оформлении наследства для близких родственников Читать статью, условия получения займ Монейман .

    Как рассчитать проценты по займу? Ответ по ссылке .

    О сервис частных займов, подробнее тут .

    Таким образом, можно сделать вывод, что хотя налог на наследуемое имущество в настоящий момент отменен, все равно придется платить госпошлину и определенную сумму за услуги нотариуса. Нужно также не забывать, что после того как недвижимость или иные ценности перешли новому владельцу он будет нести налоговое бремя, установленное законодательством.

    Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию

    При наследовании недвижимого и движимого имущества преемники интересуются, что они должны государству. Они хотят знать, установлен ли налог на наследство по завещанию в 2017 году в России для близких родственников. До середины 2005 года граждане вынуждены были платить в государственную казну налог, если стоимость переоформляемого имущества превышала установленный минимальный размер оплаты труда в 850 раз.

    Измененные условия

    В июле 2005 года был принят закон №78-ФЗ, которым внесли изменения в Налоговый кодекс. Необходимость уплаты налога на наследство была отменена. Об этом свидетельствует статья 217 (пункт 18) Налогового кодекса: доходы, которые были получены в натуральной и денежной форме в результате вступления в наследство, не подлежат налогообложению.

    Но в указанном пункте прописаны и исключения. К ним относят вознаграждения выплачиваемые правопреемникам:

  • авторов, которые создали произведения искусства, литературы, науки
  • патентообладателей промышленных образцов, полезных моделей, различных изобретений.
  • Доходы от такого наследства подлежат налогообложению в соответствии с установленными нормами законодательства. Все наследники, которые получили их вместо умершего гражданина, обязаны оплачивать 13% НДФЛ.

    Случаи, когда наследственные правоотношения возникли ранее 2006 года, также относятся к исключениям. Если дело о наследстве открыто до наступления 2006 года, а стоимость имущества превышает 850 тыс. руб. то преемники смогут принять его лишь после уплаты налога.

    Его размер зависит от очередности наследников. До вступления в силу закона №78-ФЗ действовали такие ставки.

    1. Первоочередные преемники должны будут отдать 5% от стоимости. К ним относят супругов, детей и родителей.
    2. Наследники 2 очереди обязаны были уплатить 10% от оценки наследства. Требование распространялось на сестер, братьев, дедушек и бабушек.
    3. Наследники 3 очереди выплачивают сумму в размере 20% стоимости. К ним относят всех оставшихся наследников.

    Эти размеры установлены для тех случаев, когда оценочная стоимость наследства находилась в пределах 850-1700 МРОТ. При ее увеличении ставки тоже повышаются. Но знать, какой налог с наследства удерживается надо лишь тем россиянам, у которых наследственное дело было открыто более 10 лет назад. Граждане, вступившие в наследство после наступления 2006 года, от налогов освобождаются.

    Наследование по закону и завещанию

    Если умерший гражданин не написал завещание, то процедура наследования проводится по закону. На имущество наследодателя претендовать вправе лишь родственники в порядке очередности.

    Все они освобождены от необходимости уплачивать налоги при получении имущества. При наследовании по завещанию ничего не меняется. Доход от полученного наследства не подлежит налогообложению, за исключением вышеописанных случаев. При этом не имеет значения, является ли преемник родственником.

    Даже при наличии завещания в некоторых случаях начинается процедура наследования по закону. Это возможно, если:

  • умерший распорядился лишь частью имущества (остальное наследуется в порядке, который предусмотрен законодательством)
  • завещание было в судебном порядке полностью либо частично признано недействительным
  • наследники, указанные в завещании, отсутствуют
  • лица, указанные в завещании, отказываются вступать в права наследования или передают имущество другим гражданам, которые вправе на него претендовать
  • наследники по завещанию отстранены от права наследовать имущество.
  • Даже при наличии завещания некоторые родственники имеют право на получение доли. К ним относят:

  • нетрудоспособных близких родственников, в том числе несовершеннолетних детей
  • нетрудоспособных иждивенцев, которые вправе претендовать на наследство.
  • Эти категории граждан получают 50% от доли, которая была бы им положена по закону при отсутствии завещания. Вне зависимости от наличия завещания и степени родства с умершим человеком налог платить не придется.

    Государственная пошлина

    Узнав о том, что с 2006 года граждане не должны платить налог на наследство, многие полагают, что процедура получения имущества бесплатна. Но государственную пошлину при вступлении в наследство в казну отдать придется. Это один из видов налоговых платежей.

    Ее размер зависит только от степени родства. Величина пошлины указана в Налоговом кодексе. Близкие родственники должны будут заплатить 0,3% от общей стоимости наследства. К ним относят:

  • родителей (усыновителей) и детей (родных и усыновленных)
  • супругов
  • людей, являющихся друг другу братьями, сестрами.
  • Максимальная сумма выплат в бюджет ограничен размером 100 тыс. руб.

    Если в права наследования вступают граждане более дальней степени родства, то госпошлина увеличивается до 0,6%. Такой же размер установлен для граждан, у которых нет с умершим человеком родственных связей, а наследство они получили по завещанию. Максимальный размер такого налога для этой категории лиц ограничен суммой 1 млн. руб.

    В законодательстве указаны случаи, когда граждане освобождаются от этого вида налогообложения.

    Не придется платить государственную пошлину:

  • участникам ВОВ
  • полным кавалерам Ордена Славы
  • людям, признанным Героями Союза или Федерации.
  • Также освобождаются от уплаты госпошлины члены семьи, которые жили вместе с наследодателем в квартире, доме или комнате, которая им перешла по наследству.

    Для подтверждения родственных связей необходимо предъявить нотариусу свидетельство о браке, рождении либо паспорт. Подтвердить освобождение от госпошлины можно с помощью соответствующих удостоверений либо с помощью документов, подтверждающих регистрацию и фактическое проживание по одному адресу с умершим гражданином.

    Оценка имущества

    Величина госпошлины определяется исходя из стоимости положенной доли имущества. Оценить ее должен независимый эксперт или уполномоченное лицо, орган. Установить можно рыночную, инвентаризационную либо кадастровую стоимость.

    Узнать сведения о стоимости земельного участка или объекта недвижимости можно в органах Росрееста. Они выдают справку об оценке недвижимости или надела земли.

    Выяснить стоимость транспортных средств или других ценных объектов, передающихся по наследству можно, обратившись в специальные компании или к независимым оценщикам.

    Продажа имущества

    При получении наследства граждане обязаны заплатить госпошлину в размере, установленном Налоговым кодексом. Отдельно также наследники платят за услуги нотариуса по подготовке и оформлению необходимой документации.

    Решив продать имущество, полученное от умершего человека, придется заплатить налог на доходы физлиц. Его размер составляет 13% от оценочной стоимости. Данное условие действует в том случае, если преемник решил провести отчуждение имущества в течение 3 лет после его получения. В Налоговом кодексе предусмотрена возможность воспользоваться налоговым вычетом. Его размер будет зависеть от вида отчуждаемого имущества.

    Налог на имущество

    При вступлении в наследство преемники оплачивают установленную государственную пошлину, услуги по переоформлению имущества, перерегистрации прав собственности. Но на этом траты не заканчиваются. Ведь собственники недвижимого имущества вынуждены платить налог.

  • квартиры
  • дома
  • отдельные комнаты
  • дачные домики
  • доли в праве собственности на недвижимые объекты
  • гаражи
  • иные объекты недвижимого имущества.
  • Ставка налога будет зависеть от месторасположения объектов, их видов и принятых в регионе законодательных актов. Начисление налога происходит ежегодно с момента вступления в наследство. Если у умершего гражданина была задолженность по выплате налога, то преемник обязан будет ее оплатить.

    Комментарий эксперта

    Налог на наследство близких родственников в 2017 году

    Если гражданин наследовал движимое и недвижимое имущество, деньги или другие материальные ценности умершего родственника, ранее он был обязан делать отчисления в налоговую инспекцию пропорционально полученной прибыли. Однако уже более 10 лет, как вступили в силу определенные поправки, и налог с наследства от близких родственников в 2017 году может не платиться совсем. Но так ли все безоблачно, и нет ли каких-то подводных камней при оформлении наследственных прав, попробуем разобраться.

    Как исчислялся налог ранее

    Налог при оформлении наследства для близких родственников

    До 2006 года, вступая в права наследства, гражданин был обязан заполнить налоговую декларацию и заплатить в государственную казну налог, пропорционально степени родства с умершим, если размер полученного наследства превышал МРОТ в 850 раз.

    Выделялись следующие очереди наследства

    1. родители, супруги и дети умершего
    2. бабушки и дедушки, сестры и братья
    3. другие наследники, не перечисленные в очереди 1 и 2.

    Если, как уже было сказано, стоимость наследства была выше МРОТ в 850 раз и достигала диапазона 1700 размеров МРОТ, то налоговые ставки устанавливались для каждой очереди отдельно:

  • 1 очередь – 5% от размера наследства
  • 2 очередь – 10%
  • 3 очередь – 20%.
  • В зависимости от того, насколько больше было наследство, увеличивались налоговые ставки по нему.

    Как обстоят дела в 2017 году?

    В общепринятом смысле этого слова платить налог на имущество, полученное в наследство от родственников не нужно. Имеет место исключительно только государственная пошлина за оформление права или других материальных ценностей.

    Наследование имущества по закону

    Данный вид наследования недвижимых и движимых объектов происходит тогда, когда:

    1. Отсутствует составленное умершим родственником завещание .
    2. Завещание содержит сведения о частичном или полном разделе имущества по закону между наследниками.
    3. Один или несколько наследников полностью или частично лишаются своих прав по тексту завещания.
    4. Имеется судебное решение о полном или частичном оспаривании содержания завещания.
    5. Наследники по завещанию отсутствуют, отстранены или отказываются от своих прав.

    Наследование имущества по завещанию

    Собственник движимого или недвижимого имущества составляет юридически заверенный документ, в котором может указать в качестве наследника:

  • Одного или несколько родственников
  • Друзей и/или знакомых
  • Организацию
  • Государство.
  • Юридическую силу будет иметь завещание, которое заверяется нотариусом, территориальных органах власти и представителем Консульства, при нахождении гражданина в другой стране. В исключительных случаях, когда другого выхода нет, завещание может быть составлено в письменной форме и заверено не мене чем двумя свидетелями (например, при нахождении гражданина в больнице или дальнем плавании).

    Закрытое завещание не может быть прочитано никем, кроме его составителя, даже нотариусом. Вскрытие конверта происходит не ранее, чем через 15 дней с момента получения уполномоченным нотариусом свидетельства о смерти лица, составившего документ.

    Как рассчитывается налог на наследство близких родственников

    Полученное в наследство имущество в 2017 году не подвергается налогообложению по стандартной ставке в 13%. Налог, если можно так сказать, устанавливается косвенный, в виде уплаты государственной пошлины за право вступления в наследство. Дополнительно так же происходит оплата услуг за проведение государственной регистрации унаследованного имущества (если это требуется).

    Размер государственной пошлины при выдаче свидетельства о праве наследования имущества также зависит от очереди родства и размера приобретаемой собственности:

  • 1 и 2 очередь наследников – 0,3% цены наследства
  • Все другие очереди – 0,6%.
  • Налог при оформлении наследства для близких родственников

    Размер пошлины согласно изменениям законодательства не зависит от того, равняется ли цена полученного наследства какой-то части МРОТ или нет. Так же нет прямой или косвенной зависимости от вида имущества, которое наследуется. Для наследников 1 и 2 очередей общий размер начисленного налога по совещанию не может превышать 100 тысяч рублей, для всех других наследников - 1 миллион рублей.

    Коротко о Главном - в видео:

    Существуют категория лиц, у которых отсутствует обязанность уплаты государственной пошлины как налога с наследства от близких родственников, это:

  • Герои России и СССР
  • Ветераны и участники ВОВ
  • Полные кавалеры орденов воинской Славы.
  • Важный момент – если государственная пошлина в некотором роде заменила традиционный налог, то, вступая в право наследства, гражданин должен будет нести обязанности по уплате налога на это имущество. При наследовании земли – земельного, автотранспорта – транспортного и т.д. Сроки и порядок начисления таких налогов происходят в соответствии с действующим законодательством.

    Уплата налога на наследство близких родственников

    Налог при оформлении наследства для близких родственников

    Налог при оформлении наследства для близких родственников налог на наследство близких родственников в 2017 году

    Уже более 10 лет прошло с тех пор, как изменилось законодательство, и для наследников был отменен налог на наследство.

    Это не означает, что принять наследство можно совершенно бесплатно.

    Определенный вид затрат все же имеется и носит он название государственная пошлина. Кем он платится?

    Какой размер составляет и для всех ли он одинаков? Главные вопросы для тех, кто принимает наследственную массу после смерти наследодателя.

    Вступление в наследство

    Налог при оформлении наследства для близких родственников Вступление в наследство

    Если после смерти гражданина осталось наследство, то заинтересованные лица (наследники) должны подать заявление в нотариальную контору, располагающуюся по месту открытия наследства.

    Таким местом, согласно ГК РФ, является:

  • Местонахождение имущества.
  • Место, где располагается более ценная часть недвижимого имущества. Допускается, если имущество находится в разных местах.
  • Месторасположение движимого имущества или его части, представляющей наибольшую ценность. Применяется в том случае, если в наследственную массу не будет входить недвижимое имущество.
  • Подать заявление можно лично, через почту или представителя по доверенности.

    Если бумаги высылаются по почте, то подпись на заявлении удостоверяется нотариусом. Если после подачи заявления и всех необходимых бумаг, с учетом соблюдения сроков для их подачи, нотариус выдает заинтересованному лицу или кругу таких лиц свидетельство о праве наследования.

    Чтобы получить соответствующее свидетельство, наследники по закону или завещанию, должны оплатить госпошлину.

    Стоимость оформления наследства

    Налог при оформлении наследства для близких родственников Стоимость оформления наследства

    В РФ действует два вида перехода прав и обязанностей от умершего лица к потенциальным наследникам:

  • В порядке закона.
  • По условиям завещания.
  • Как известно, для вступления в наследство с последующим оформлением всех необходимых бумаг, наследники должны обращаться за нотариальными услугами.

    Взимается государственная пошлина, или другими словами нотариальный тариф, за ведение нотариусом наследственного дела и выдачу соответствующих документов, подтверждающих права наследования.

    Размер пошлины устанавливает налоговое законодательство в пункте 22 статьи 333.24.

    Согласно этой норме размер госпошлины зависит от следующих моментов:

  • Степень родства с умершим.
  • Общая стоимость наследственной массы.
  • Исходя из указанных критериев, размер налога на наследство. будет составлять:

  • Для лиц близких по родству – 0,3 %.
  • Для остальных наследников – 0,6 %.
  • Проценты рассчитываются от стоимости унаследованного имущества. При этом для первой категории наследников, итоговый налог на наследство не должен быть более 100 000 рублей, для второй – не более 1 млн. рублей.

    Таким образом, оплата государственной пошлины является обязательной для наследников, независимо от способа вступления в права наследования.

  • По усмотрению наследника, пошлина может рассчитываться исходя из инвентаризационных и рыночных данных об объекте наследования или из его кадастровой стоимости.
  • Оценка наследуемого имущества должна проводиться на день открытия наследства, то есть, на день смерти наследодателя.
  • Нотариус не может навязывать определенный вид оценочной стоимости.
  • Размер пошлины всегда будет индивидуальным.
  • Нотариальные конторы самостоятельно не определяют стоимость оказываемых ими услуг. Тарифы устанавливаются законодательство и являются для всех нотариусов обязательными и одинаковыми.

    Законом, в ст. 333.35 НК РФ, предусмотрена категория лиц, которая освобождается от уплаты любых налогов при вступлении в наследство.

    В статье 333.38 НК РФ идет речь о лицах, имеющих льготы на оплату услуг нотариуса. Для подтверждения освобождения от уплаты или имеющейся льготы, наследнику необходимо представить соответствующий документ, подтверждающий его статус.

    Оплата технической работы нотариуса

    Налог при оформлении наследства для близких родственников Оплата технической работы нотариуса

    При оформлении наследства следует быть готовыми к тому, что помимо предусмотренной пошлины, придется оплачивать отдельные услуги нотариуса, которые чаще всего именуются как техническая работа или правовая помощь.

    В большинстве случаев, в перечень таких услуг входит изготовление различных документов.

    Размер суммы, требуемой для оплаты услуг, не имеет четкой регламентации и может устанавливаться нотариусами самостоятельно.

    Такое право закрепляется в основах законодательстве о нотариате. Все денежные средства, получаемые от ведения частной практики, после уплаты налогов и иных платежей, переходят в полное распоряжение нотариуса.

    При этом такие дополнительные услуги не являются обязательными для граждан, обращающихся в нотариальные конторы.

    Иными словами, гражданин имеет право отказаться от услуг технического характера или правовой помощи и осуществить ряд необходимых действий самостоятельно. Например, подготовить пакет документов. В таком случае, наследникам потребуется оплатить установленный нотариальный сбор.

    Например, некоторые нотариусы идут на хитрость и при наличии нескольких наследников, пытаются выдать им по несколько свидетельств о праве на наследство. За каждый экземпляр приходится платить отдельно.

    Такие действия не слишком законны, так как гражданское законодательство говорит о том, что свидетельства могут быть выданы каждому из наследников, либо документ выдается один на всех.

    Таким образом, если отказаться от технических и правовых услуг нотариуса и заказать только одно свидетельство (при наличии нескольких наследников), то можно значительно сэкономить в денежном плане.

    Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины

    Налог при оформлении наследства для близких родственников Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины

    Как упоминалось ранее, оценка имущества проводится с учетом его стоимости на день открытия наследства.

    При вхождении в наследственную массу иностранной валюты или ценных бумаг, будет применяться курс ЦБ РФ.

    Оценка имущества проводится:

  • Оценщиками, имеющими соответствующие лицензии, сертификаты, дипломы и пр.
  • Организациями, заключающими соглашения на проведение оценки.
  • В отношении земель, органами кадастра.
  • В отношении иных видов недвижимости, кроме земель, учреждениями, проводящими учет объектов по месту их нахождения.
  • В отношении объектов недвижимости могут также применяться два первых варианта. В отношении любого другого вида наследуемого имущества могут применяться услуги оценщиков или иных организаций, имеющих договора на проведение оценки.

    В настоящее время оценка имущества уже не является столь обязательной процедурой, так как для определения пошлины, как правило, берется кадастровая или инвентаризационная стоимость.

    Оплата необходимой суммы

    Налог при оформлении наследства для близких родственников Оплата необходимой суммы

    Оплачивать требуемый сбор необходимо до начала процедуры по вступлению в наследство.

    Лица, претендующие на наследство, после смерти наследодателя должны обратиться к нотариусу с необходимым пакетом документов, после уплаты пошлины нотариус приступит к оформлению наследства.

    Для уплаты госпошлины у нотариуса следует взять реквизиты, как правило, наследникам выдается уже заполненная квитанция, по которой остается только внести платеж.

    Уплатить необходимую сумму можно следующим способом:

  • Через банк с помощью кассира-операциониста. За оплату банком взимается комиссия.
  • С помощью платежного терминала. Находятся во многих отделениях банка, торговых центрах, налоговых органах и пр.
  • Через Интернет с помощью портала Госуслуги. Для подтверждения оплаты необходимо распечатать чек.
  • После оплаты госпошлины, бумага, подтверждающая проведение операции, прикладывается к общему пакету документов, передаваемых нотариусу.

    Источники:
    lawyer-guide.ru, biznes-delo.ru, prozaveshanie.ru, grazhdaninu.com, vsenaslednikam.ru

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное