Квартира получена по наследству и продана нужно ли платить налог
Налог с продажи квартиры по наследству
Добрый день! Сейчас я оформляю в собственность квартиру по завещанию от родной тётки.
1) С какого момента отсчитывается срок владения квартирой?
2) Является ли тётка (сестра мамы) членом семьи или близким родственником? Т.е. когда я смогу продать квартиру полученную по наследству без уплаты налога - через 3 года или через 5 лет?
3) Если я подарю квартиру сразу же родной сестре, сможет ли сестра продать эту квартиру без уплаты налога уже через 3 года?
09 Ноября 2016, 16:34 Елена, г. Москва
Ответы юристов (2)
1. В соответствии с п.4. ст. 1152 ГК РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
2. Без уплаты налога квартиру Вы сможете продать в любое время, но если сделка будет осуществлена в пределах трех лет с момента как вы стали ее собственником ( отсчет трех лет будет считаться с момента государственной регистрации права), нужно учесть два важных обстоятельства:
— стоимость договора (цена квартиры) не должна превышать один миллион рублей.
— при указании суммы сделки следует учитывать и положение ст. 217.1 НК РФ, в которой указано что если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
3. В случае дарения Вами квартиры своей родной сестре она может продать эту квартиру без уплаты налога за любую сумму по истечении 3-х лет. В случае продажи квартиры ранее трех лет надо будет учиытвать п.2. моих комментариев
09 Ноября 2016, 17:03
Елена, Добрый вечер !
1) Тетя не является близкой родственницей. Близкими родственниками являются (родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полнородные и неполнородные (имеющими общих отца или мать) братья и сестры)
Соответственно согласно ст. 217.1 Налогового кодекса, если квартира приобретена в собственность после 1 января 2016 года, то доход от ее продажи не подлежит налогообложению, если она будет находится в вашей собственности 5 лет и более. Если до 01 января 2016 г. то доход от ее продажи не подлежит налогообложению, если она будет находится в вашей собственности 3 года и более.
2) При продаже квартиры Вы можете получить налоговый вычет 1 000 000,0 руб. т.е уменьшить доход от ее продажи на 1 000 000,0 и платить налог 13 % с суммы дохода от продажи превышающей 1 000 000,0 руб. Но, если квартира приобретена в собственность после 01 января 2016 г. то цена в договоре купли-продажи должна быть не менее 70 % от кадастровой стоимости, т.е если Вы укажите 1 000 000,0 и это будет меньше 70 % от кадастровой стоимости налог Вам доначислят.
3) Если Вы подарите квартиру родной сестре, то если на момент продажи она будет у нее в собственности 3 года и более, доход от ее продажи налогом облагаться не будет.
09 Ноября 2016, 20:00
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам - это намного быстрее, чем искать решение.
Про налоги при продаже квартиры полученной по наследству
На территории Российской Федерации существует налоговый сбор, именуемый НДФЛ, Налог на Доходы Физических Лиц. Все физические лица, получающие любые виды заработка, обязаны уплачивать этот сбор.
Стоит заметить, что понятие «налоговой базы» включает в себя не только заработную плату, а и получение средств от сдачи жилья в аренду, продажи объектов недвижимости относящейся к жилому фонду.
Вся продающаяся в рамках РФ жилая недвижимость потенциально является предметом «налоговой базы», однако Налоговый Кодекс оговаривает список случаев и исключений, в случае которых гражданин может быть освобожден от оплаты этого налога.
Заметьте! Начиная с 01.01.2016, в НК РФ были внесены поправки, увеличивающие сроки согласно которым, лицо могло быть освобождено от уплаты 13% сбора. Был изменен порядок подачи документов в контролирующие органы для подсчета суммы обязательной к оплате. Однако, для квартир полученных по наследству срок владения изменен не был.
Сумма налогового сбора относительно НДФЛ – 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для нерезидентов.
Помните! Взимание налога на продаже возможно лишь в случае продажи объекта жилого фонда, то есть, в случае если квартира используется в хозяйственной или предпринимательской деятельности то средства, полученные в результате ее продажи, не могут быть обложены НДФЛ.
Особенности обложения налогом, в случае получения квартиры в качестве наследства
Не смотря, на внесенные в соответствии с Федеральным Законом №382 от 29.11.2014 поправки, порядок обложения налогом на продажу квартир полученных по наследству не был изменен, так же, не был изменен и срок «минимального владения объектом жилой недвижимости» - 3 года.
Заметьте! При подсчете НДФЛ 3 года исчисляются с момента вступления в наследство, то есть, с момента смерти наследователя . независимо от даты получения права собственности наследником. (ст. 1152 ч. 4 ГК РФ)
То есть, налоги при продаже квартиры полученной по наследству, гражданин обязан уплатить! Этот налог - НДФЛ, в случае, если владел квартирой менее обозначенного срока, 3 лет. Во всех остальных случаях – лицо освобождается от оплаты 13% от стоимости.
Помните! Все граждане РФ имеют право на налоговые послабления, описанные в ст. 220 Налогового Кодекса.
Однако, если ситуация обязывает к продаже, то сумма сбора подсчитывается следующим образом:
Стоимость квартиры – 3 420 000 рублей, то есть, 3 420 000 * 13% = 444 600 рублей являются обязательными к оплате. Но, закон оставляет каждому работающему гражданину право на имущественный вычет, то есть, вычет из суммы обязательного налога 13% от одного миллиона рублей (130 000).
Так же, гражданин может воспользоваться правом на налоговый вычет, который дается гражданину раз в жизни и «прощает» сумму в 2 миллиона рублей, точнее в 13% от двух миллионов (260 000).
Тем самым: 3 420 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 420 000 420 000 * 13% = 54 600 рублей – это та сумма, которую нужно будет уплатить в структурное подразделение Федеральной Налоговой Службы РФ как налог с продажи наследуемой квартиры.
Важно! В случае желания гражданина получить имущественный или налоговый вычет, он обязан заполнить специальное заявление непосредственно в пункте структурного подразделения ФНС. «По умолчанию» фискальные органы не используют вычеты в подсчете обязательных к оплате сумм, им про это стоит «напоминать».
Подсчет срока «минимального владения»
Как указывалось ранее, срок по истечению, которого лицо освобождается от сбора с него НДФЛ в случае получения недвижимости по наследству – 3 года.
Этот временной промежуток называется «срок минимального владения объектом жилой недвижимости» и внедрен в НК с целью наполнения государственного бюджета за счет граждан, имеющих возможность покупать/продавать недвижимость с определенной периодичностью. Суть в том, что до вступления в силу закона о НДФЛ, путем покупки квартир происходил процесс легализации «серых» денежных средств, в связи, с чем и было внедрено это понятие.
В отличии от классической ситуации подсчета срока владения, начинающейся с дня оформления права собственности, в случае наследства, вычисление начинается с дня смерти наследователя, а не с дня переоформления квартиры на себя.
Помните! 3 года считаются как 36 следующих друг за другом месяцев. В расчете не учитываются праздничные дни и выходные. Например: при смерти наследователя 24.11.2015, срок при котором возможно совершить продажу без налогов – 24.11.2018. ст. 1142 ч. 4 ГК РФ. То есть, если вступил в наследство и продал квартиру сразу, то налог будет стандартный, 13%.
Нюансы налогообложения и особенности процентной ставки
К сожалению, не всегда для физических лиц процент НДФЛ составляет 13%. В ст. 224 НК указывается, что все физ. лица подлежат обложению по этой ставке, если иное не предусмотрено положениями этой статьи. И к несчастью, иное, все же предусмотрено.
Налоговый Кодекс выделяет понятия «резидента» и «нерезидента», что в свою очередь никак не связано с наличием гражданства РФ.
Налоговым резидентом считается лицо, которое провело на территории России более 183 дней, то есть, более полугода (считается, что все это время человек платил подоходные сборы). При таком раскладе событий – да, обложение и подсчет происходят исходя из 13%.
Нерезидентом в свою очередь считается тот, кто провел на территории РФ менее 183 дней, то есть, большую часть календарного года провез вне административных границ РФ, что само по себе предполагает неуплату налогов на доходы. Такие лица облагаются 30% сбором.
Осторожно! Нерезидентам РФ не подлежат налоговые или имущественные вычеты. А так же, на них не распространяется действие п. 1 ст. 217 НК, согласно которому, оговаривается доходы подлежащие налогообложению. Другими словами, даже по исходу срока «минимального владения», нерезидент обязан уплатить НДФЛ по ставке в 30%.
И помните! Под сроком в 183 дня подразумеваются 183 календарных, следующих друг за другом непрерывно дня, на протяжении 12 календарных месяцев.
Специфика оформления документов для оплаты
Начать собирать документы для подачи их в ФНС стоит с заполнения декларации. Декларация, подаваемая в ФНС, называется «3-НДФЛ». Из себя он представляет бланк, установленного образца в котором, в обязательном порядке . указываются вся необходимая для подсчета суммы оплаты информация.
Налог с продажи квартиры по наследству оформляется также, как и налог с продажи обычной квартиры, определяющий фактор здесь - срок владения недвижимостью.
Помните! Модель бланка меняется и утверждается каждый год, для того что бы получить актуальную форму заполнения Вы можете обратиться в любой структурный орган ФНС или скачать ее с официального сайта.
Внимание! ч. 3 ст. 80 НК допускает подачу декларации в любом удобном для гражданина виде: письменном, электронном или печатном.
Дальнейшие действия заключаются в одновременной подаче всех указанных документов:
- Подготовленный бланк «3-НДФЛ»
- Договор «купли-продажи»
- Оставшееся на руках (не действительное) свидетельство о праве собственности
- Подтверждающие факт получения денежных средств выписки из банка
- Ходатайства о получении имущественного/налогового вычета
- Список с перечислением всех поданных в данном налоговом деле документов.
Заключение
В заключении можно отметить, что все процессуальные действия с недвижимостью требуют особого внимания и достаточной юридической подкованности, по той причине, что система налогообложения в России весьма витиевата и ошибки, совершаемые при оплате всех действующих сборов чреваты штрафами и иными административными, а иногда уголовными, взысканиями.
Налог на продажу квартиры полученной в наследство
Практически со всех видов денежных поступлений в РФ платится налог. Даже если квартира досталась по наследству. То же самое касается и доли в квартире. Подразумевается, что налоги при этом в обязательном порядке придётся платить не непосредственно за унаследованную квартиру, а лишь при продаже недвижимости. Облагается ли налогом жилье после вступления в наследство, зависит и от того, является ли лицо иностранцем или гражданином РФ. Зачастую наследник не платит ничего. А вот налог на продажу квартиры по наследству все же очень важно знать, как платить, так как он взимается практически всегда. При этом для наследственного имущества все же есть некоторые определенные нюансы, которые важно учитывать.
Налог с продажи наследственного имущества
Очень часто у людей возникает вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству.
На самом деле продаваемая квартира (полученная от этого прибыль) будет облагаться налогом в любом случае. Причем уплата налога абсолютно не зависит от того, каким именно способом достанется квартира владельцу. Есть лишь один фактор, который определяет необходимость уплачивать подоходный налог – длительность нахождения имущества в собственности. Помимо этого, в дальнейшем будет влиять на размер налога также и наличие гражданства РФ у продавца недвижимости.
Если продавец прожил 183 дня в РФ в том году, в котором осуществляется продажа недвижимости, то тогда налог составит 13% от стоимости квартиры по завещанию. Если же продавец прожил меньше, то тогда налог составит 30%. Это же правило касается и тех случаев, когда по наследованию жильем владеет иностранец, который вовсе не проживает в РФ. Отсчитываться год будет фактический (то есть не с 1 января, а 365 дней с момента продажи).
В остальном нужно ли платить налог при продаже квартиры будет напрямую зависеть от того, сколько времени наследуемая квартира пробыла в собственности продавца. Если жилье менее 3 лет в собственности, то тогда уплаты налогов не удастся избежать в стандартном порядке, предусмотренном на законодательном уровне для любого другого объекта. А вот если же продана квартира, которая была в собственности более 3 лет, то ничего платить не нужно.
Как определить срок владения квартирой?
Стандартно время обладания какой-либо жилплощадью определяется внесением сведений о новом владельце в регистрационные документы. То есть, если продажа квартиры была зафиксирована конкретным числом (как это всегда и происходит), то 3 года начинают отсчитывать с того момента, когда изначально сам продавец получил право на недвижимость (оформил куплю квартиры).
Для полученного по наследству имущества правила будут несколько иными: отсчет трёх лет начинается с момента смерти наследодателя, а не фактического принятия наследства. То есть, даже если время получения квартиры менее 3, то это ничего не значит. Проще говоря, если по какой-либо причине доставшуюся недвижимость не удалось оформить своевременно и это сделали лишь, спустя 3 года, то за продажу квартиры даже в тот же день не нужно будет ничего платить.
Учитывается именно дата фактического наступления смерти наследодателя, а не выдачи свидетельства, которое подтверждает данный факт. В некоторых случаях это может оказаться принципиально важным.
Как рассчитать налог?
Законодательством четко определяется, каким образом необходимо подсчитывать налог.
Есть также четкое разъяснение в вопросах размера суммы, которую придется оплатить при реализации. Налогообложение при продаже определяется стоимостью, которая заявлена в договоре. При этом важно учитывать также и тот факт, что данная стоимость не может быть ниже оценочной стоимости жилья. Для этого продавец должен дополнительно приложить справку (выписку), которая уточняет оценочную стоимость. Если даже в договоре цена будет указана меньше, то облагаться будет все равно оценочная стоимость. Если же сумма в договоре больше, то исчисление ведется именно от этой суммы.
Кстати, распространенной ошибкой является указание в договоре более низкой стоимости жилья, чтобы снизить налог от продажи. Здесь есть существенная выгода, но также присутствует и определенная доля риска: если по какой-либо причине сделку придется признать недействительной, то вернуть удастся лишь заявленную стоимость, а не уплаченную на самом деле. Именно поэтому все же лучше указывать действительную стоимость, которую заплатит покупатель.
Когда унаследовали недвижимое имущество и надо оплатить налог, то важно также знать правила его исчисления. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, легко посчитать, если перейти в пользование от бывшего владельца должна вся квартира. Если же получена в наследство лишь часть, то тогда с продажи доли будет уплачена сумма, пропорциональная указанной в договоре или же оценочная стоимость доли.
Кстати, надо учитывать тот факт, что правом первоочередной покупки пользуется совладелец квартиры. То есть ему должна быть предложена покупка части в первую очередь. При этом сумма не может быть больше оценочной стоимости (если об этом стороны не договорятся между собой). После этого лишь можно перейти к продаже недвижимости другим лицам, если совладелец отказывается.
Не стоит также забывать и о налоговом вычете. Речь идет о сумме в 1 млн рублей, который не облагается никакими налогами. То есть, если даже продавец по всем правилам должен заплатить положенную сумму, то от облагаемой суммы отнимается 1 млн рублей и налоги платятся лишь с оставшейся суммы. Сделать это можно всего раз в жизни. При этом, если однажды продавец уже воспользовался налоговым вычетом на сумму 0,5 млн, то теперь он все равно будет иметь право не платить налоги еще с 0,5 млн рублей.
Срок подачи налоговой декларации
Если с продажи дома или квартиры все же потребуется уплатить установленный законодательством налог, то тогда также потребуется подать форму 3 НДФЛ в Налоговую Инспекцию по месту своей регистрации.
Полученная прибыль должна быть отражена в декларации, которая подается до 30 апреля того года, который следует за тем, в котором была осуществлена продажа.
Если не сделать это своевременно, то тогда потребуется уплатить налог минимум 1 тысячу рублей. При этом также следует учитывать и тот факт, что декларация должна быть подана в любом случае: даже если положен налоговый вычет и в сумме налог равняется нулю. Подать отчетность потребуется в любом случае.
Получившие прибыль граждане имеют право передать заполненную декларацию лично в налоговую инспекцию, а также через своего представителя (только при наличии нотариально заверенной доверенности). Также вполне допускается отправить документы по почте, но для этого важно оформить пересылку заказным письмом, а также указать полную опись вложения.
Внести информацию в декларацию можно такими способами:
Чаще всего граждане предпочитают пользоваться именно ручной формой заполнения отчетности. Причина в том, что при возникновении каких-либо ошибок их легко можно будет исправить непосредственно в налоговой. Если же бланк будет направлен любым другим способом, то время может значительно увеличиться из-за длительного прохождения отчетности.
Срок уплаты налога с продажи имущества
Когда была получена прибыль от доставшейся в наследство недвижимости, заплатить налог нужно до 15 июля следующего года (год, который следует за тем, в котором была оформлена бытовая сделка).
Если выходит так, что 15 июля выпадает на праздник или же выходной, то тогда срок автоматически продлевается до последующего рабочего дня.
Сделать положенные отчисления можно только по безналичному расчету. Для этого потребуется взять реквизиты на сайте налоговой инспекции (своего отделения, куда направляется декларация), узнать лично у инспектора при подаче декларации или же взять квитанцию, с которой затем обратиться в любой банк.
Оплатить можно всю сумму сразу или же частями. Важное условие заключается лишь в том, что последний платеж (чтобы была уплачена полностью вся необходимая сумма) был переведен не позже 15 июля. При этом округлять сумму нужно все же до целых значений. По общему правилу считается, что округлять до рубля нужно лишь в том случае, если копеек более 50. Если сумма с копейками менее 50, то тогда можно округлить к меньшему значению, попросту отбросив копейки.
Внести сумму можно через любое отделение банка при наличии квитанции или платежных реквизитов. Также возможно сделать перечисление и через интернет, если у человека имеется зарегистрированный Личный Кабинет в каком-либо банке и доступная сумма на счету для перечисления.
Нужно ли платить налог, если наследник квартиры ребенок?
Важно знать не только, кто не платит подобный налог (инвалиды, ветераны ВОВ), но также и как продать жилье, если его владелец не достиг совершеннолетнего возраста. В этом случае права переходят родителям или опекунам. Но при этом, чтобы продать данную недвижимость, необходимо разрешение соответствующего органа опеки.
Каких-либо ограничений и исключений в этом случае не предусматривается. Если продается доля несовершеннолетнего, то тогда за него все отчисления проводятся на общих основаниях. Нюанс заключается лишь в том, что за него все отчисления производят родители или опекуны (те, кто продает объект). При этом на декларации также будет ставиться подпись опекуна.
Хотя законодательством и предусматривается, что к декларации не нужно ничего прилагать, но практика показывает: лучше предоставить дополнительно копию документа, подтверждающего родство ребенка и опекуна, чтобы в дальнейшем избежать каких-либо недоразумений. Сумма же начисляется в стандартном порядке, предусмотренном и для совершеннолетних лиц.
Таким образом, если необходимо продать квартиру, полученную в наследство, то надо также четко понимать, какая именно уплачиваемая сумма должна отчисляться. Если говорить об объектах, доставшихся по наследству, то здесь будет масса дополнительных отзывов и разъяснений, от которых будет зависеть налог с полученной в наследство площади. При этом зачастую суммы остаются стабильными, как и для любого другого объекта, а изменяются только сроки отчислений. Это должен знать продавец, так как именно он осуществляет отчисления налогов.
Похожие публикации:
Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству
Облагается ли налогом квартира, полученная в наследство?
Облагается ли налогом квартира, полученная в наследство? Мамы, папы, бабушки и дедушки, озабоченные нашим будущим, оставляют в жилье, разнообразное имущество, сбережения и прочее. По завещанию или по закону мы становимся наследниками, получая вместе с имуществом обязанность платить.
Уплата налогов при продаже наследственного имущества
Уплата при продаже наследственного имущества Какой придется платить при продаже наследуемого имущества? Налог при продаже взимается по общему правилу, он составляет 13% от суммы дохода.
Но из этого правила есть исключения, и платить налог в каждом конкретном случае придется разный. Если наследуемое имущество находится в вашей собственности более 3 лет, то за него не взимается налог.
Ну, а если вы решили продать наследуемое имущество, которое было в вашей собственности менее 3 лет, то налог взимается следующим образом: От продажной цены на имущество, будь то, загородный дом, земельный участок, предназначенный под строительство индивидуального дома, дачи, вычитают 1 000 000 рублей, это определено в Налоговом Кодексе РФ.
Как платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству?
Как платить налог с продажи, полученной по наследству?
Уплатить налог с продажи, полученной по наследству, в соответствии с действующим законодательством обязано каждое физическое лицо в определенных случаях. Существуют различные способы приобретения жилых помещений.
Среди них есть такие, которые не требуют затрат. Это может быть дарение или наследство.
Чаще всего передается недвижимое имущество.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству
Нужно ли платить налог с продажи имущества недвижимости?
Я два года назад получил в наследство квартиру от своего отца. В течение двух с половиной лет пытался продать эту квартиру.
Сейчас цены на недвижимость значительно упали. Однако я не спешил ставить низкую цену на квартиру, поэтому и поиск покупателей занял так много времени.
За помощью в агентство недвижимости не обращался. Все делал самостоятельно.
Налог при продаже квартиры полученной по наследству
Налог при продаже квартиры полученной по наследству С юридической точки зрения наследование наряду с дарением можно рассматривать как один из наиболее простых и дешевых способов приобретения имущества, хотя в основном и не совсем приятный.
При этом в большинстве случаев в качестве наследуемого имущества выступает недвижимость: дома, дачи, квартиры, земельные участки и т.д. Если вы, получив по наследству квартиру, решили ее продать, то не лишним будет владеть информацией, связанной с налогообложением дохода в данной ситуации.
На самом деле российское законодательство, в частности Налоговый Кодекс РФ (далее - НК РФ), не рассматривают конкретные ставки взимания при продаже в зависимости от первоначального источника ее получения: наследование, приватизация, купля и т.д.
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству Добрый день.
Такой вопрос. Моя мама получила по квартиру. Хочет её продать. Как я понимаю, с продажи квартиры нужно будет заплатить налог 13%, т.к.
квартира менее 3 лет в собственности? Или может быть платить налог не нужно будет?
( досталась по наследству от мужа, в квартире был прописан только он. Приватизирована в 1994 году так же на него.
Вопросы и ответы
Вопросы и ответы Налог на доход от продажи квартири, полученной в наследство (#188) Здравствуйте. Моя мама получила в наследство от бабушки квартиру.
Есть намерение её продать. Будет ли взиматься налог с продажи? Стоимость квартиры значительна (примерно 8 млн.
руб.), а потому хотелось бы осуществить её продажу с наименьшими потерями для себя. Что Вы можете посоветовать? Дмитрий 5 лет 13 недель 12 часов назад Здравствуйте, Дмитрий.
НДФЛ при реализации унаследованной квартиры
НДФЛ при реализации унаследованной Нужно ли уплачивать НДФЛ при продаже квартиры, полученной в порядке наследования, если с момента смерти наследодателя прошло несколько месяцев? С какого момента в целях главы 23 НК РФ исчисляется срок владения такой?
В общем случае доход физического лица от продажи имущества, принадлежащего ему на праве собственности, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (подп.
Какие налоги при продаже квартиры, полученной в наследство?
И можно ли их как-то избежать
Продал квартиру. Нужно ли платить налог с продажи?
Продавец квартиры не во всех случаях должен платить налог. Уплата налога при продаже квартиры зависит от срока, в течение которого недвижимость находилась в собственности, и её продажной стоимости.
Законодательством РФ предусмотрено, что если квартира находилась в собственности свыше 3 лет, то после её продажи платить подоходный налог не требуется. Также отсутствует необходимость заполнять и отправлять декларацию по форме 3-НДФЛ.
Если жильё получено после 1 января 2016 года в наследство/дар от близкого родственника или путём приватизации, то минимальный срок владения объектом составит три года. Во всех остальных случаях при приобретении жилья после 1 января 2016 года минимальный срок составляет 5 лет. Поэтому, чтобы избежать налогообложения при продаже жилой недвижимости, нужно учитывать продолжительность владения собственностью.
Что делать, если вы владели жильём менее минимального срока?
Если продаваемое жильё находилось в вашей собственности менее минимального безналогового срока, вы должны.
— заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ
— заплатить налог на доходы от продажи (13% от стоимости продажи).
В соответствии с Налоговым кодексом РФ продавец может уменьшить размер налога, воспользовавшись налоговым вычетом. Подробную информацию о вычетах можно узнать в районной налоговой инспекции.
Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры?
Налоговым вычетом в 1 миллион рублей при продаже квартиры можно пользоваться при каждой продаже, в отличие от налогового вычета при покупке квартиры, которым можно воспользоваться лишь один раз.
Возможно ли уменьшить налоговую сумму?
Согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, продавец, который владеет недвижимостью менее минимального срока, может уменьшить доходы от продажи квартиры. Если вы купили квартиру (а не получили её в дар или наследство) и у вас есть документы, подтверждающие ваши расходы при покупке, то вы должны заплатить налог (13 %) только с разницы между ценой продажи и покупки.
Если жильё приобретено после 1 января 2016 года и продано по цене ниже 70 % кадастровой стоимости, то для расчёта налога с продажи жилья доход будет учитываться в размере 70 % от кадастровой цены.
Когда нужно заплатить налог?
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Если по итогам подачи декларации вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.
Если вы не подали декларацию, то по статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») вам грозит штраф в размере 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 мая), но не более 30 % от общей суммы.
Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то вам грозит штраф в размере 20 % от суммы налога по статье 122 Налогового кодекса РФ.
Если вы в нужный срок подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 июля) налог, то вам грозит пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.
Если вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли ваш доход), то вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).
Какие документы нужно предоставить при уплате налога с продажи квартиры?
При продаже квартиры в налоговую инспекцию нужно предоставить.
1. Паспорт продавца (копия)
2. Декларацию по форме 3-НДФЛ
4. Зарегистрированный договор купли-продажи квартиры (копия)
5. Платёжные документы (выписки по счёту) или расписки
6. Заявление на распределение вычета (в случае общедолевой собственности).
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
