Налог на наследство в россии для граждан белоруссии в
Налог на наследство гражданином Беларуси в России
Для целей уплаты налога на доходы физических лиц в Российской Федерации значение имеет налоговый статус физического лица, то есть является физическое лицо налоговым резидентом Российской Федерации или нет.
Доходы налоговых резидентов облагаются по основной ставке 13%, а физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, по ставке 30%.
Налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году. При этом гражданство физического лица значения не имеет.
Вывод: если гражданин РБ резидент РФ, то платит 13%, а если не резидент - то 30%.
К Вашему сведению письмо Минфина:
Вопрос: О налогообложении НДФЛ доходов от продажи квартиры в РФ гражданином и налоговым резидентом Белоруссии.
Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 28 января 2014 г. N 03-04-05/3129
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов физического лица - гражданина и налогового резидента Республики Беларусь при продаже квартиры, находящейся в Российской Федерации, и в соответствии со "ст. 34.2 " Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с "п. 2 ст. 209 " Кодекса объектом налогообложения физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации.
Согласно "абз. 2 пп. 5 п. 1 ст. 208 " Кодекса доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации, относятся к доходам от источников в Российской Федерации.
"Пунктом 3 ст. 210 " Кодекса предусмотрено, что для доходов, в отношении которых применяется налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных "ст. ст. 218 " - "221 " Кодекса.
При этом исходя из положений "п. 4 ст. 210" Кодекса налоговые вычеты при определении налоговой базы физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, доходы которых облагаются по ставке 30%, не применяются.
В отношениях между Россией и Белоруссией действует "Соглашение" между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество.
"Пунктом 1 ст. 21 " "Недискриминация" данного Соглашения предусмотрено, что граждане и предприятия одного Договаривающегося Государства не будут подвергаться в другом Договаривающемся Государстве иному или более обременительному налогообложению или связанному с ним обязательству, чем налогообложение и связанное с ним обязательство, которым подвергаются или могут подвергаться граждане и предприятия этого другого Государства при тех же обстоятельствах.
Применительно к гражданам Республики Беларусь это, в частности, означает, что их доходы, получаемые от источников в Российской Федерации, не могут облагаться в Российской Федерации по иным ставкам, чем доходы граждан России. То есть под недискриминацией понимается применение в каком-либо государстве равного налогообложения доходов физических лиц независимо от их гражданства.
Для целей уплаты налога на доходы физических лиц в Российской Федерации значение имеет налоговый статус физического лица, то есть является физическое лицо налоговым резидентом Российской Федерации или нет.
Доходы налоговых резидентов облагаются по основной ставке 13%, а физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, по ставке 30%.
Налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году. При этом гражданство физического лица значения не имеет.
Например, доходы российских граждан от продажи квартиры в Российской Федерации, но при этом проживающих на территории Российской Федерации менее 183 дней в году, то есть не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, подлежат в соответствии с "Кодексом" налогообложению по ставке 30% без применения налоговых вычетов, а доходы граждан Республики Беларусь от продажи принадлежащей им квартиры в Российской Федерации, проживающих на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году и на этом основании признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации, будут облагаться по ставке 13% с применением соответствующих налоговых вычетов.
Таким образом, в части налогообложения доходов от продажи имущества граждане Республики Беларусь имеют равные права с гражданами Российской Федерации. Налогообложение граждан Республики Беларусь, так же как и российских граждан, зависит от времени их пребывания в Российской Федерации.
И.о. директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р.А.СААКЯН 28.01.2014
Кодексы:
Биография:
Образование: высшее, окончила в 1981 году Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова по специальности "История". Сфера интересов: трудовое право, судебная практика по трудовым спорам Специализируюсь в сфере трудового права и социального обеспечения. Опыт работы в сфере трудового права свыше 15 лет, в своей профессиональной деятельности постоянно сталкивалась с защитой прав как работника, так и работодателя. Поэтому могу рассказать о самых важных трудовых правах, которые.
Ирина Шлячкова
Заказ консультации юриста
Тематики юриста:
Биография:
35 лет, образование - высшее юридическое, стаж работы по специальности более 13 лет. С 2001 г. по 2014 г. - помощник судьи. С 2014 г. по настоящее время - частная практика по правовым вопросам (арбитраж, суды общей юрисдикции).
Добрый день, Виктор !
Для целей уплаты налога на доходы физических лиц в Российской Федерации значение имеет налоговый статус физического лица, то есть является физическое лицо налоговым резидентом Российской Федерации или нет.
Доходы налоговых резидентов облагаются по основной ставке 13%, а физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, по ставке 30%.
Налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году. При этом гражданство физического лица значения не имеет.
Например, доходы российских граждан от продажи квартиры в Российской Федерации, но при этом проживающих на территории Российской Федерации менее 183 дней в году, то есть не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, подлежат в соответствии с Кодексом налогообложению по ставке 30% без применения налоговых вычетов, а доходы граждан Республики Беларусь от продажи принадлежащей им квартиры в Российской Федерации, проживающих на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году и на этом основании признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации, будут облагаться по ставке 13% с применением соответствующих налоговых вычетов.
Таким образом, в части налогообложения доходов от продажи имущества граждане Республики Беларусь имеют равные права с гражданами Российской Федерации. Налогообложение граждан Республики Беларусь, так же как и российских граждан, зависит от времени их пребывания в Российской Федерации.
Прикладываю ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 28 января 2014 г. N 03-04-05/3129
11 Января 2016, 11:08
Уточнение клиента
Добрый день, Сергей.
Спасибо, что не оставили мой вопрос без внимание. Если можно подскажите, если мой отец припишется в квартире и проживет там не менее 180 дней, будет ли он пользоваться льготой как и гражданин России, и не освобождается ли он от налогов, в связи с тем, что он вступил в наследство уже 7 лет.
12 Января 2016, 08:02
Добрый день, Виктор !
В связи с тем, что вступил в наследство уже 7 лет, не освобождается, так как это только для резидентов РФ.
Статья 217 НК РФ Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации . за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Если отец пропишется в квартире и проживет там не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то можно (резидент — физическое лицо, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев).
При желании отец может подарить данную квартиру родственнику в России, а он уже продаст ее здесь, тогда налог будет меньше.
12 Января 2016, 10:47
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам - это намного быстрее, чем искать решение.
ПравоВед.by - Юридическая консультация, правовая помощь адвоката, юридические услуги, представительство в суде.
Наследство в России для граждан Беларуси
Здравствуйте!
1. Имеется ли по закону разница между гражданами России и Беларуси при получении наследства от близкого родственника? Если да, какие дополнительные процедуры предусмотрены? Какие документы регламентируют этот процесс?
2. Какова будет процедура вступления в наследство, открытое в России для близкого родственника гражданина Беларуси? В какие органы обращаться? Какие документы потребуются для вступления в наследство?
3. Какой будет налог, пошлина, другие выплаты в налоговые органы Беларуси и России?
4. Если Гражданин Беларуси продает недвижимость ,полученную в наследство от близкого родственника в России, то что он должен платить в налоговые и другие органы этих двух стран?
4. Каков будет порядок наследования квартиры, вкладов? Какова процедура оценки стоимости квартиры, какие лица участвуют в такой оценке?
5. Какую сумму необходимо заплатить в пользу государства (налог с квартиры, вкладов в банке)? Нужно ли заплатить ее немедленно?
6. Какие еще сложности могут возникнуть в данной ситуации?
Спасибо за ответы!
1. Нет. Регулируется ГК РБ или ГК РФ, в зависимости от гражданства наследодателя и (или) места нахождения наследства (к недвижимости применяется право места её нахождения).
Для близких родственников - никаких.
Для близких родственников - никаких при принятии наследства. При последующей продаже унаследованного имущества - возможна уплата подоходного налога, если наследник - нерезидент.
А это Вам зачем?
Для близких родственников налога нет.
Самая большая пока сложность - неконкретность Ваших вопросов.
С уважением Sfif
Теги данного вопроса:
Если Вам нужна срочная правовая помощь.
Если Вы не получили ответ на свой вопрос или по каким-то причинам он Вам не ясен.
Если Вы хотите получить квалифицированную помощь адвоката с учетом Ваших деталей.
Если Вам нужно представительство Ваших интересов уже сегодня.
Если Вы не уверены, что сможете сами защитить свои законные права.
Мы предлагаем воспользоваться платной юридической помощью адвоката
Филанович Ирины Николаевны.
Специальное разрешение (лицензия) на право осуществления адвокатской деятельности, выданное Министерством юстиции Республики Беларусь № 02240/2210.
Действительно до 02.10.2017 года.
Телефон +375 29 145-45-19.
Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь.
Мы рекомендуем Вам бесплатно зарегистрироваться либо войти на сайт под своим именем. Только при выполнении этого простого условия Вы сможете добавить Ваш правовой Вопрос или комментарий на наш сайт и получить на него юридический ответ!
Другие правовые вопросы с сайта ПравоВед.by похожие на вопрос "Наследство в России для граждан Беларуси":
Мой отец умер в г.Солигорске 7 лет назад. В г.Витебске остались его доли в частном доме. В наследство я не вступал без уважительных на то причин.
Д.День! Я гражданин РБ. Хотел бы узнать. Мать умерла 20 лет назад, оставив дом, я, сестра и брат сразу подали на наследство. Все это время я ухаживал.
Добавить комментарий к юридическому вопросу касающемуся "Наследство в России для граждан Беларуси":
Информация
Посетители, находящиеся в группе Гости . не могут оставлять комментарии к данной публикации.
При звонке из Республики Беларусь вместо цифр "+375 29" можно набирать цифры "8 029".
Телефоны адвокатов доступны
с 8.00 до 22.00 ежедневно.
В рамках платных консультаций правовая помощь оказывается с учетом всех Ваших правовых нюансов и представленных Вами документов. По итогам устной консультации возможна подготовка письменного документа с текстами извлечений из нормативных правовых актов (нормы, на основании которых дана консультация).
Обращаем внимание, что указанные телефоны принадлежат адвокатам и не предназначены для бесплатных консультаций! Получить бесплатную помощь Вы можете только задав вопрос на нашем сайте.
Последние Вопросы:
Здравствуйте. После окончания СУЗа Республики Беларуси я поступила в ВУЗ Росийской Федерации на бюджет. Имею ли я право отработать в РБ после.
Здравствуйте. Я мама в декрете и хочу переоформить отпуск по уходу за ребенком до 3-х лет на безработного мужа. Какие документы мне нужно собрать и.
Здравствуйте! Моя история такая: в 2016 году закончил высшее учебное заведение. Были проблемы с распределением: заявок на мою специальность не было.
Облагается ли налогом наследство белоруса в России
Налоговый кодекс Республики Беларусь делит плательщиков на резидентов и нерезидентов.
Налоговыми резидентами признаются граждане, которые в календарном году находились в Беларуси более 183 дней. Они обязаны платить налоги с доходов, полученных как в Беларуси, так и за ее пределами.
Нерезиденты же отчитываются только по доходам от белорусских источников.
Кроме этого, есть льготы. В частности, в п. 1 ст. 163 Налогового кодекса Республики Беларусь плательщики-резиденты освобождены от уплаты налога с доходов, полученных от отчуждения унаследованного имущества.
Следовательно, как граждане Беларуси, постоянно проживающие в стране, родному государству ничего не должны: сумма от реализации имущества, доставшегося по наследству, налогообложению не подлежит.
Однако 21 апреля 1995 г. правительства Российской Федерации и Республики Беларусь подписали Соглашение об избежание двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество.
Согласно нормам этого документа гражданин, постоянно пребывающий в Беларуси и получивший некие суммы от реализации унаследованного имущества в России, может быть обязан налог заплатить (ст. 6).
Упомянутое Соглашение не устанавливает нормы, отличные от тех, которые предусмотрены внутренним законодательством каждого государства.
Поэтому для получения более полной информации о том, надо ли платить налог в российский бюджет, необходимо обратиться в налоговые органы Российской Федерации.
Запрос может быть направлен как в письменном, так и в электронном виде. На сайте Федеральной налоговой службы России (www.nafog.ru ) имеется информация о порядке приема и рассмотрения обращений.
Союзное государство: 100 вопросов — 100 ответов
Что ещё почитать:
Какой налог возьмут в Беларуси с посылок из России
Как россиянину въехать на ПМЖ и найти работу в Беларуси
Какие виды медпомощи оказываются российским туристам в Беларуси бесплатно
Поможет ли россиянину получить белорусское гражданство наследство в Беларуси
Может ли российский предприниматель инвестировать деньги в белорусскую торговлю и бизнес
Получают ли россияне в Беларуси налоговый вычетОблагаются ли в Беларуси налогом доходы от реализации квартир, полученных по наследству россиянами
В одном из выпусков СОЮЗа прочитала, что доходы от реализации квартир и машин, полученных по наследству россиянами, не облагаются в Беларуси подоходным налогом. У нас возникла как раз такая ситуация. Мой брат живет в Санкт-Петербурге. В прошлом году ему в Ивенце досталась квартира по наследству от бабушки. Сейчас он ее продал и заплатил 12 процентов налога от суммы. Правильно ли это?
М. Петровская, Минск.
Михаил Рассолько, заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь:
- Поскольку ваш брат постоянно проживает в Санкт-Петербурге, то он не является налоговым резидентом нашей страны и, соответственно, при налогообложении доходов на него распространяются нормы, общепринятые для нерезидентов.
С 1 января 2010 года в Беларуси принята Особенная часть Налогового кодекса. В связи с этим произошли некоторые изменения в отношении доходов от реализации имущества, находящегося на территории Беларуси, но принадлежащего гражданам других государств. В прошлом году граждане России, не признанные резидентами нашей страны, продав, допустим, квартиру в Минске за 100 миллионов белорусских рублей, должны были заплатить 15 миллионов рублей подоходного налога (15 процентов). Сейчас ставка налога уменьшена до 12 процентов, и налог берется с дохода, уменьшенного на сумму расходов, связанных с приобретением имущества.
Что касается доходов в виде имущества, полученного по наследству россиянами в Беларуси, то они налогом не облагаются. Однако до тех пор, пока унаследованное имущество не будет реализовано. Иными словами, если бы ваш брат, получив квартиру по наследству, не продавал, а просто владел ею на праве собственности, то обязанности по уплате подоходного налога у него бы не возникало. Однако при продаже гражданами России нерезидентами недвижимости, в том числе унаследованной, возникает обязанность платить подоходный налог по ставке 12 процентов. Причем налог взимается до того, как будет совершена сделка купли-продажи.
До реализации квартиры иностранному гражданину-нерезиденту необходимо предоставить в налоговый орган декларацию с указанием предполагаемого в результате операции с недвижимостью дохода и получить справку об отсутствии задолженности по налогам. А вот уже после совершения сделки по продаже квартиры в налоговый орган предоставляется декларация с указанием фактически полученного дохода. При этом будет произведен перерасчет налога с учетом документально подтвержденных затрат на приобретение имущества и ранее уплаченной суммы налога с предполагаемого дохода. Если же недвижимость получена безвозмездно, например как в вашем случае, по наследству, то в состав затрат при продаже квартир (а также жилых домов, дач, гаражей, земельного участка, легковых автомобилей, других механических транспортных средств) включается их стоимость. Напомню, что эта норма действует с 1 января 2010 года.
Таким образом, ваш брат имеет право представить в налоговую инспекцию декларацию о фактически полученном доходе, документы, подтверждающие сумму, за которую было продано унаследованное имущество, и справку из организации по госрегистрации недвижимого имущества об оценочной стоимости квартиры на дату получения наследства. В таком случае сумму налога ему пересчитают, и цену полученной по наследству от бабушки квартиры учтут. Например, на дату получения наследства квартира стоила 50 миллионов белорусских рублей, а продана она в 2010 году за 100 миллионов. С разницы между этими суммами и подсчитают 12-процентный налог. При этом будет зачтена ранее уплаченная сумма налога. А вот если бы вашему брату по наследству досталось производственное помещение, скажем, магазин, то, продавая его, он заплатил бы налог со всей суммы полученного дохода.
Аэлита Сюльжина
Плюсы и минусы
Союз. Беларусь-Россия №444 (8) от 4 марта 2010 г.
ЗАПОЛНИТЬ 3-НДФЛ ОНЛАЙН
Удобный сервис по заполнению налоговых деклараций
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
