Нужно ли платить налог с продажи гаража полученного по наследству
Налог на гараж: особенности обложения и выплаты
Порядок обложения налогом имущества граждан был прописан в Законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», который был выпущен в декабре 1991 года.
Согласно законодательному документу, объектами налогообложения являются такие виды имущества, как дом, квартира, комната, гараж или другие сооружения, которые находятся в собственности физического лица.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-84. Это быстро и бесплатно !
С октября 2014 года были внесены поправки в закон о налогообложении имущества граждан нашего государства, иностранных граждан или лиц без гражданства, которые владеют определенным видом сооружений (например, являются собственниками гаража). Нововведения о налогах на имущество вступают в силу с первого января 2015 года.
Общая информация
Гараж, как и любое другое имущество, облагается налогом . сумма которого поступает в казну государства.
Если недвижимость принадлежит нескольким гражданам, которые состоят межу собой в родственных связях, то каждый владелец обязан оплатить свою часть налога.
Уведомление для оплаты налога, в котором указаны порядки и сроки оплаты, собственнику гаража выдает соответствующий налоговый орган, действующий по месту нахождения собственности.
Налог на недвижимость является местным взносом, который зачисляется в бюджет по месту нахождения сооружения плательщика.
Плательщиком в данном случае принято считать владельца . который может быть как гражданином нашего государства, так и иностранцем.
Ставка налога на гараж устанавливается правовым актом представительных органов самоуправления, в соответствии с общей суммой инвентаризационной цены за гараж. Инвентаризационной величиной недвижимости принято считать его стоимость, учитывая износ строительных материалов и расходы на их приобретение, которые были использованы при сооружении, строительстве гаража.
Ставки рассматриваемого налога зависят от установленной инвентаризационной стоимости. Если суммарная инвентаризационная стоимость гаража меньше 300 тысяч рублей . то ставка налога на гараж не будет превышать 0,1%, от 300 до 500 тысяч рублей – ставка налога на недвижимость будет находится в диапазоне от 0,1 до 0,5 процентов.
Как оформить гараж в собственность. вы узнаете, прочитав нашу статью.
Как получить право собственности на металлический гараж? Ответ здесь.
Каким налогом облагается продажа гаража?
Если гараж был в вашей собственности более трех лет после приобретения (покупки, получения в дар или после получения в наследство), то при его продаже полученные денежные средства не облагаются налогами и не декларируются.
Имеется в виду, что если с момента регистрации недвижимости, как собственного имущества, прошло более трех лет, полученный доход от продажи собственности не попадает под налогообложение .
Если гараж после приобретения находился в собственности менее трех лет после даты регистрации, то полученные денежные средства от его продажи облагаются соответствующим налогом, равным налоговому вычету в тринадцать процентов .
Однако, подав декларацию о ранее внесенном налоговом вычете, владелец, реализующий гараж, освобождается от выплаты суммы налога на полученные денежные средства.
На землю под гараж
Приобретая гараж, необходимо обратить внимание, к какой форме собственности относится земля под ним и кому она в действительности принадлежит.
Если территория, на которой построены сооружения (так называемый гаражный кооператив) принадлежит одному владельцу (физическому лицу или организации), то приобретая гараж, налог на землю не платится. В этом случаи покупатель гаража приобретает только саму нежилую постройку . но не землю. Налог на этот земельный участок оплачивается исключительно владельцем собственности.
Если приобретая гараж, земля на котором он сооружен, была в собственности первого владельца (продавца или физического лица, которое оставило гараж в наследство или оформило дарственную), то перед регистрацией потребуется оплатить налог на приобретенную территорию в соответствии с установленным порядком.
Как составить типовой договор купли-продажи гаража. Ответ в нашей статье.
Узнайте размер налога с продажи дачи прямо сейчас.
Для пенсионеров
В соответствии второму пункту четвертой статьи Закона №2003-1, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов на гаражи или какие-либо другие нежилые постройки.
Стоит подчеркнуть, что количество гаражей, строений, сооружений или помещений, которые находятся в собственности пенсионера, значения не имеет.
Пенсионеры относятся к льготному слою населения . который полностью освобожден от уплаты налогов на имущество. Чтобы получить льготу, гражданину данной категории достаточно обратится в соответствующий налоговый орган по месту расположения гаража, предъявляя одновременно пенсионное удостоверение .
Если владелец гаража достиг пенсионного возраста, то перерасчет налога на гараж будет сделан с того месяца, в котором возникло у владельца право на получение льготы, касательно освобождения от налогов на имущество. Однако налог на землю . которая находится в собственности пенсионера, остается. Если земельная территория, на которой построен гараж, принадлежит пенсионеру, то налог за нее он будет продолжать оплачивать .
Земельный налог относится к местным, которые устанавливаются кодексом и нормативно правовыми актами муниципального образования, что означает: во многих случаях местные органы муниципального правления идут на встречу пенсионерам, частично или полностью освобождая их от уплаты налогов на землю, на которой сооружен гараж.
Кроме пенсионеров, от налогов на гараж освобождаются Герои СССР, Герои РФ и граждане, которые получили Орден Славы третей степени, а также инвалиды с детства или инвалиды первой и второй группы, участники военных действий.
К группе льготников . которые освобождены от оплаты налога на рассматриваемую недвижимость, относятся военнослужащие, члены семей, которые потеряли кормильца, «чернобыльцы», деятели культуры, искусства или деятели народного творчества.
На дарение
Гараж является видом имущества, которое может находится в собственности граждан нашего государства или иностранных граждан.
Как и другие виды имущества, гараж при процедуре дарения облагается законодательно установленным налогом.
Исключением в обложении налогом является процедура дарения гаража лицам, которые находятся в родственных связях между собой. В случаи, когда даритель и лицо, которое получает гараж в подарок, являются близкими родственниками или членами семьи . налог на приобретение гаража не платится .
К близким родственникам относятся или членам семьи относятся муж и жена, родители и дети, независимо усыновленные или родные, бабушки, дедушки и внуки, а также сестры или братья, которые имеют общих родителей, маму или папу.
В остальных случаях при получении в подарок какого-либо имущества, в том числе и гаража, подарок облагается налогом (равен 13 процентам от стоимости недвижимости), который перечисляется в казну государства.
Налогом облагается гараж . который находится в собственности гражданина нашего государства или иностранного подданного, соответственно Закону «О налогах на имущество физических лиц». Рассчитывает значение установленного взноса налоговая инспекция по месту нахождения гаража . независимо от места проживания владельца.
Государственная структура направляет специальное письмо-уведомление владельцу гаража, которое соответствует установленной форме, где будет указанна сумма налога и информация, на основе которой была высчитана указанная величина.
В письме-уведомлении будут указаны:
Кроме этого, в письме-уведомлении будет указана сумма льгот, если они присутствуют, количество календарных месяцев, за которые проведен перерасчет, а также общая сумма к оплате.
Собственники имущества, а именно владельцы таких сооружений, как гараж, независимо являются ли гражданами Российской Федерации или нет, обязаны ежегодно оплачивать местный налог на владение рассматриваемым сооружением. Соответственно Закону о налогообложении земельной территорией, данная категория граждан обязана платить налог за содержание в собственности земли . где построено сооружение.
Если земельная территория принадлежит кооперативу или другой организации, налог на землю владелец гаража не платит . его вносит в казну организация или лицо-собственник.
От налога на гараж освобождаются пенсионеры и другие лица, которые относятся к льготной группе.
Местное самоуправление устанавливает ставку налога на гараж, в соответствии с инвентаризационной ценой на гараж.
Как составить договор с ТСЖ. вы узнаете из нашей статьи.
Приватизация квартиры: порядок действий здесь.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-50-48 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !
Надо ли платить налог при продаже унаследованного имущества?
Министерство финансов напомнило о том, как платить налог при продаже полученного по наследству имущества (письмо №03-04-05/45654 от 07.08.2015 ). В ведомство обратился гражданин с вопросом о том, надо ли ему платить НДФЛ, когда он продает гараж, квартиру и земельный участок, полученные по наследству в 2004 году.
В своем заявлении в Минфин налогоплательщик уточнил, что в 1992 году вместе со своими родителями приватизировал квартиру в общую долевую собственность. В 1996 году отец заявителя получил земельный участок и построил на нем гараж. Родители налогоплательщика умерли в 2004 и 2008 году. Мужчина вступил в права наследства и стал хозяином земельного участка, гаража и квартиры. Сейчас его интересует вопрос о том, придется ли платить налог на доходы физических лиц при продаже этого имущества.
Минфин напомнил, что по действующему российскому законодательству принятое наследство считается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателей. При этом не важно, когда фактически было выдано свидетельство о праве на наследство и когда зарегистрировано право собственности на полученное по наследству имущество.
Что касается наследования того имущества, которое уже было частично в собственности наследника, следует помнить следующее. По закону изменение состава участников долевой собственности, в частности, переход всего имущества к одному из долевых собственников, не прекращает право собственности этого человека на данное имущество. Изменение состава собственников подлежит государственной регистрации. Но несмотря на это, моментом приобретения права собственности для долевого собственника по-прежнему будет считаться дата первоначальной регистрации права собственности на долю.
Минфин указал, что доходы физического лица от продажи квартир и прочего имущества не облагаются НДФЛ, если такое имущество находилось в собственности гражданина больше 3 лет (п.17.1 ст.217 Налогового кодекса РФ). Поэтому заявителю не потребуется платить НДФЛ, если он будет продавать полученное по наследству имущество.
фото: Mark Moz, flickr.com, CC BY 2.0
Новость с сайта «Правовые решения». Советы юриста.
Налог при продаже гаража, автомобиля и т.д.
А) Имущество (гараж, погреб, автомобиль) находилось в вашей собственности более 3 лет с момента покупки, дарения, получения наследства, приватизации и т.д.
Подоходный налог при продаже имущества в данном случае не уплачивается. С января 2010 года продавцы имущества, которое принадлежало им не менее трех лет, освобождены от подачи декларации. Эти доходы не подлежат налогообложению, налоговую декларацию заполнять не нужно, т.к. указанные доходы включены в перечень необлагаемых НДФЛ. Эти изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2009 г.
Б) Имущество (гараж, погреб, автомобиль) находилось в вашей собственности менее 3 лет с момента покупки, дарения, получения наследства, приватизации и т.д.
Размер налога определяется следующим образом по выбору налогоплательщика:
Рассмотрим 2 примера:
1. Вы продали автомобиль в 2015 г. стоимостью 400 000 рублей. Автомобиль находился в собственности 1,5 года. Можем применить имущественный вычет 250 000 рублей. Рассчитаем налоговую базу:
400 000 – 250 000 = 150 000 – это налоговая база по НДФЛ
150 000 * 13% = 19 500 – исчислен НДФЛ
В данном случае также нужно подать декларацию в налоговый орган по месту прописки не позднее 02.05.2017 г. и заплатить НДФЛ в бюджет до 15.07.2017 г.
2. Вы продали автомобиль в 2015 г. стоимостью 400 000 рублей, который приобрели за 350 000 рублей, полгода назад и у вас есть договор купли-продажи, подтверждающий расходы. Можем применить имущественный вычет в сумме документально подтвержденных расходов 350 000 рублей. В данном случае расчет будет выглядеть следующим образом:
400 000 – 350 000 = 50 000 – это налоговая база по НДФЛ
50 000 * 13% = 6500 – исчислен НДФЛ
В данном случае также нужно подать декларацию в налоговый орган по месту прописки не позднее 02.05.2017 г. и заплатить НДФЛ в бюджет до 15.07.2017 г.
Штрафные санкции
Налоговая декларация предоставляется в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Если вы задекларировали доход и начислен налог, его необходимо оплатить по сроку не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В случае неуплаты или не вовремя уплаченного налога начисляется пеня равная одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Если вы подали декларацию несвоевременно и не оплатили налог, то это влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании декларации.
Что входит в услугу
1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения имущественного вычета.
2. Экспертиза документов по сделке купли-продажи квартиры, комнаты, индивидуального жилого дома, дома с земельным участком, дачи, земельного участка для индивидуального жилищного строительства, а также доли в указанном имуществе.
3. Составление декларации.
4. Составление заявления на предоставление вычета.
5. Доставка декларации в налоговый орган.
Какие документы нужны
1. Справка о доходе по форме 2-НДФЛ с места работы (за год).
2. Копия паспорта (оригиналы всех документов иметь при себе для сверки).
3. Копия договора купли-продажи (справка-счет).
4. Копия расписки в получении денег или выписка из лицевого счета, если оплата производилась безналичным платежом.
5. Документы, подтверждающие факт владения имуществом: копия свидетельства о праве собственности, копия ПТС (если применимо) и т.п.
6. Копии документов подтверждающих произведенные ранее расходы на покупку гаража, овощехранилища, автомобиля (если имеются).
Стоимость услуги
Стоимость услуги определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.
Налог при продаже прочего имущества (гараж, автомобиль, дача)
Вы продали гараж, автомобиль или другое имущество, как правильно заплатить налог?
Если имущество (гараж, автомобиль&hellip) находилось в Вашей собственности более 3 лет с момента покупки, дарения, постановки на учет, регистрации права собственности), то доходы от его продажи не облагаются налогом на доходы физических лиц, т.е. в этом случае декларировать доходы НЕ НУЖНО (п.17.1 ст.217 и пп.1 п.1 ст.220 НК РФ).
Если имущество (гараж, автомобиль&hellip) находилось в Вашей собственности менее 3 лет с момента покупки, дарения, постановки на учет, регистрации права собственности), то сумма, полученная в результате продажи имущества, уменьшается на сумму имущественного налогового вычета - 250 000 рублей, с оставшейся суммы уплачивается налог - 13%. Таким образом, если стоимость продаваемого имущества не превышает 250 000 рублей, декларировать доходы НЕ НУЖНО
По правоотношениям, возникшим до 01.01.2009г. применяется имущественный налоговый вычет в размере 125 000 рублей .
Можно предоставить документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение гаража, автомобиля&hellip В этом случае доход, полученный в результате продажи имущества, уменьшается на сумму произведенных ранее расходов, связанных с приобретением этого имущества, с полученной разницы уплачивается налог 13%.
Гараж продается за 700 000 рублей, при этом у Вас есть документы (расписка, приходный ордер, платежное поручение и т.д.), подтверждающие стоимость покупки гаража за 650 000 рублей.
Расчет налога . 700 000-650 000 = 50 000 * 13% = 6 500 рублей - это сумма налога, подлежащая уплате.
ВАЖНО! Что, при реализации нескольких видов указанного имущества в одном налоговом периоде (календарный год), размер имущественного налогового вычета не должен превышать в целом 250 000 рублей (125 000 рублей по каждому объекту - по отношениям, возникшим до 01.01.2009г.)
При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее 3 лет . налог на доходы физических лиц подлежит уплате, налогоплательщик обязан подать в Налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию за налоговый период (в данном случае - год), в котором продано имущество (не позднее 30 апреля следующего года ).
Налог, при возникновении, следует оплатить до 15 июля следующего за отчетным годом .
Когда нужно платить налог с продажи гаража и когда можно его вернуть?
При совершении любой сделки купли-продажи гражданам необходимо самостоятельно рассчитать НДФЛ, в том числе и налог с продажи гаража, а после определения необходимой суммы перечислить деньги в счет государства.
Некоторые владельцы собственности даже не задумываются об этом, ведь что может быть сложного при продаже собственного небольшого имущества? Договорились с покупателем, оформили документы, получили деньги – и можно тратить их по своему усмотрению.
Однако следует помнить, что при любом получении дохода нужно отдать часть выручки государству в виде НДФЛ, который платится каждым продавцом самостоятельно. Не хочется? Не все так плохо, если знать ряд тонкостей налогового законодательства, ведь с казной можно и не делиться, причем на совершенно законных основаниях. Главное – разобраться, какие права на использование льгот имеет продавец и какими вычетами он может воспользоваться.
Возврат подоходного налога за медицинские услуги.
Как вернуть НДФЛ за лечение пенсионеру, читайте тут.
Что же такое – налоговые вычеты? Граждане Российской Федерации при продаже любого имущества обязаны перечислить в бюджет налог на доходы, ставка которого равна 13%. Например, налог при продаже гаража стоимостью 1000000 рублей составит 130000 рублей. Сумма немаленькая, но ее можно уменьшить, а при наличии некоторых обстоятельств и вовсе избежать выплаты налога. Для этого и используются налоговые вычеты.
Однако с этим понятием возникает много путаницы. Наверняка всем уже известно, что часть потраченных на покупку квартиры денег можно вернуть. То же относится и к затратам на лечение и обучение, однако понятие налоговых вычетов несколько обширнее.
Под это определение попадают некоторые льготы, которыми могут воспользоваться граждане, если совершают следующие действия:
Вычеты предоставляются как фиксированные суммы, установленные законодательством, либо в размере ранее произведенных затрат. Воспользоваться налоговыми льготами можно как при некоторых покупках и оплате услуг, так и при продаже своего имущества, находящегося в собственности.
По характеру применения налоговые вычеты делятся на 2 категории:
Все это называется налоговые вычеты, отсюда и небольшая путаница.
В отношении операций с таким имуществом, как гараж, допускается лишь уменьшение налога при продаже. Вернуть часть средств при покупке гаража не получится, так как он имеет статус нежилого помещения. Право на денежный возврат у граждан появляется лишь в случае приобретения жилья. К примеру, если гражданин купил квартиру, то сможет подать документы для того, чтобы государство вернуло ему ранее удержанный подоходный налог.
Налоговый вычет при покупке гаража отсутствует, то есть денег от государства за приобретение этого вида собственности получить не выйдет.
Когда же бывает нужно платить налог? Чтобы не омрачать радость от проданного гаража дополнительными вопросами со стороны налоговиков, необходимо понимать, в каких случаях нужно подавать декларацию и делиться прибылью с государством при продаже личного имущества.
Для начала стоит определиться со сроком владения. Если продаваемый объект недвижимости был в собственности более 3 лет, никаких налоговых обязательств при продаже не возникает. В этом случае можно смело оформлять сделку на продажу гаража, не отчитываясь перед налоговой и не опасаясь за последствия. Данное положение относится к недвижимому имуществу, приобретенному до 1 января 2016 г. Об этих нюансах будет сказано позже. Если потребовалось продать гараж, срок владения которым составил менее 3 лет, то нужно будет составить по итогам сделки декларацию по форме 3-НДФЛ и перечислить полученную сумму налога в казну государства.
В этом случае появляется возможность использования налоговых вычетов. Как уже говорилось, они могут быть составлены либо как установленная законом фиксированная сумма, либо в размере ранее совершенных расходов.
В Налоговом кодексе вычеты в фиксированной сумме можно получить при продаже следующего имущества:
Нужно ли будет в результате платить налог? Для этого решается простая задача: от суммы продажи объекта следует отнять налоговые вычеты. Если результатом будет положительное число, то от него вычисляется НДФЛ в размере 13%. Если сумма окажется равна нулю или меньше, в этом случае налог платить не придется.
Пример: гражданин Ж. решил продать гараж в 2016 г. Сумма сделки с покупателем составила 360000 рублей, а куплен гараж был годом ранее, в 2015 г. за 320000 рублей. Учитывая, что срок владения составил менее 3 лет, необходимо рассчитать налог.
В качестве вычета можно взять либо фиксированную сумму в 250000 рублей, либо размер предыдущих затрат на приобретение данного имущества. В данной ситуации выгоднее будет воспользоваться суммой фактических затрат, то есть уменьшить налогооблагаемую базы от продажи на 320000 рублей – ту сумму, которая была затрачена на покупку этого гаража в 2015 г.
Для этого необходимо иметь в наличии подтверждающий покупку документ. В этом случае расчет выглядит таким образом: (360000-320000)·13% = 40000·13% = 5200 рублей. Сумма налога к уплате составит 13% от разницы между суммой продажи гаража (360000 рублей) и суммой его первоначальной покупки (320000 рублей). Разница составляет 40000 рублей, 13% от нее – 5200 рублей к уплате.
Отсутствие документов на изначальную покупку гаража позволит воспользоваться фиксированным вычетом в 250000 рублей. В этом случае размер налога рассчитывается немного по-другому: (360000-250000)·13% = 110000·13% = 14300 рублей. Из суммы продажи гаража вычитается фиксированная льгота (250000 рублей), а от получившейся цифры вычисляется 13% в результате получается 14300 рублей, что уже менее выгодно по сравнению с первым вариантом.
Теперь об оформлении деклараций. Если период владения гаражом не превышает 3 года, то помимо уплаты налога появляется обязанность и по предоставлению декларации по форме 3-НДФЛ. Даже если сумма рассчитываемого налога равна нулю, отчетность необходимо сдать в налоговую инспекцию в любом случае.
Порядок получения вычета и оформления декларации при продаже гаража довольно прост: в этом случае можно не указывать свои доходы от иной деятельности, в том числе заработную плату. Но это при условии, что подается декларация с единственной целью: отчитаться за продажу данного вида имущества.
В этом случае при заполнении документов будут задействованы титульный лист, раздел 1, раздел 2, а также листы А и Д2. При наличии иных вычетов, которые подразумевают возврат налога на доходы, например, если хочется вернуть деньги за лечение или обучение, покупку квартиры или же если декларация подается от лица предпринимателя, уплачивающего НДФЛ, указывается и размер прочих доходов и расходов.
Предоставить декларацию необходимо до 30 апреля следующего за фактом продажи года, а до 15 июля нужно будет заплатить рассчитанный НДФЛ. Если сделка состоялась в 2016 г. отчетность необходимо будет оформить в 2017 г. При нарушении этих сроков следует быть готовым к оплате штрафа, даже если сумма налога к уплате равна нулю. На данный момент минимальный размер взыскания составляет 1000 рублей.
Несколько слов о последних изменениях в продаже имущества. Не так давно в законодательство внесли некоторые изменения, затрагивающие начисление НДФЛ при реализации недвижимого имущества. По новому правилу срок владения, после которого не придется рассчитывать налог при продаже недвижимости и отчитываться в налоговую, составляет 5 лет. Но новое положение относится исключительно к объектам, приобретенным после 1 января 2016 года.
Если нужно продать какой-либо объект недвижимости в 2017 году, приобретенный, к примеру, в 2013, не придется ни платить НДФЛ, ни отчитываться, несмотря на то, что период владения составил менее 5 лет. Для подобных объектов остается актуальным трехлетний срок владения.
Можно ли отнести гараж к объекту недвижимости в целях определения пятилетнего минимального срока владения? Пока существует трактовка, что все объекты, которые имеют налоговую льготу при продаже в 250000 рублей, будут по-прежнему иметь срок безналоговой продажи 3 года, но четких официальных комментариев по этому поводу пока не было.
Впоследствии, скорее всего, будет известна более определенная позиция чиновников по этому поводу к тому же, подобный вопрос станет актуальным не ранее 2019 года.
Была ли Запись полезна? Да Нет 0 из 0 читателей считают Запись полезной.
Источники:
, , , ,
Следующие:
- Обязанности нотариуса при оформлении наследства по завещанию
- Обязательно ли оценивать имущество при вступлении в наследство
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
